A örökösödési adó meghatározása
Az öröklési illeték alapja, hogy ki kapja meg az elhunyt személy tulajdonát és annak értékét. A szövetségi kormánynak nincs örökösödési adója.
Az állam vagy a szövetségi kormány az ingatlan adóját az örökösök halálát követő örökösök átruházásának jogán alapítja.
A vagyonadó az elhunyt személy birtoka teljes értékén alapul. Az öröklési illeték egy adott örökség értékén alapul.
A másik fő különbség az, hogy a birtok fizetendő az ingatlanadóért, miközben a kedvezményezett felelős az örökösödési adó megfizetéséért. De egyes államokban és néhány akarat feltételei mellett a végrehajtó vagy a birtok egyéni képviselője a kedvezményezett nevében az örökségi adót a birtokról megfizetheti.
Ez nem mindig egyértelmű
Tennessee olyan állami halálesetet szabott ki, amely az elhunyt személy teljes vagyonának teljes értékén alapult, ami technikailag ingatlanadó. De az állam ezt az adót örökösödési adóként említette az alapszabályában, és az adót 2016-ban végül megszüntették.
Az Oregon államadói adóját szintén örökösödési adónak hívta, de 2012. január 1-jén megváltozott. Az adót joggal ismertették, hogy mi az - ingatlanadó.
Államok örökösödési adóval
Tizenkét állam és a District of Columbia rendelkeznek ingatlanadóval 2018-tól. Csak hat állam rendelkezik örökségadóval: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa és Nebraska. Indiana volt egy, de az állam 2013-ban hatályon kívül helyezte. Maryland mind örökösödési, mind ingatlanadót tartalmaz.
Örököltségi adókulcsok és mentességek
Az öröklési adót kivető államok közül a legtöbb mentesített közvetlen családtag. A házastársak mind a hat államban mentesülnek ezen adók alól, és néhányan mentesülnek az elhunyt gyermekei is. Az örökölt jótékonysági szervezetek általában mentesülnek.
Az adókulcs általában az elhunyt és a kedvezményezett közötti rokonság mértékétől függ. Azokban az államokban, amelyek nem mentesítik az elhunyt gyermekét, ezek a kedvezményezettek általában a legalacsonyabb adókulcsot fizetik.
A kis örökségek gyakran elkerülhetik az adót, mivel az adózás nem lép be, amíg az ajándék értéke nem halad el bizonyos értékküszöböt. Például a New Jersey öröklési illetéke 0 százalékról 16 százalékra, de a 16 százalékos arány csak a 1,725 ezer dollár értékű örökségekre vonatkozik. Az öröklési adó legtöbb államának hasonló végzettsége van.
Alsó vonal
Ha úgy gondolja, hogy Ön öröklési illeték tárgyát képezi, beszéljen helyi könyvelővel vagy ingatlanügynökökkel, mert a szabályok változhatnak . Ez általános áttekintést ad azokról, amelyek általában alkalmazandók.
MEGJEGYZÉS: Az állami törvények gyakran változnak, és ez az információ nem tükrözi a legutóbbi módosításokat Kérjük, forduljon ügyvédjéhez az aktuális jogi tanácsadáshoz. Az ebben a cikkben található információ nem jogi tanácsadás, és nem helyettesíti a jogi tanácsadást.