Mikor és hogyan kell kitölteni egy űrlap 706 kiterjesztést
A szövetségi ingatlanadó
A több mint 5,49 millió dollárra becsült ingatlanok a 2017-ben bekövetkezett halálesetek esetében a fenti küszöbérték felett fennálló adóalapért felelősek.
Ez a mentesség indexelve az infláció, ezért növekszik időszakosan, és ugrás 11,2 millió dollár 2018-ban köszönhetően az adócsökkentések és a munkahelyi törvény.
Az 4768-as nyomtatvány kiterjesztése
A 4768 űrlap kitöltése esetén a birtok vagy a vagyonkezelő megbízottja további hat hónapot igényel a 706, 706-A, 706-D, 706-NA vagy 706-QDT formanyomtatványok benyújtására. Ezek mindegyike ingatlan-adóbevallás, amely bizonyos helyzetekre vonatkozik. A 4768-as formanyomtatványt a 706-os nyomtatványra vagy annak megfelelő formanyomtatványára vagy annak megfelelő formanyomtatványára kell benyújtani.
További beállítások
A 4768-as formanyomtatvány további segítséget nyújt. Az űrlap II. Része lehetővé teszi a végrehajtók vagy a megbízottak számára, hogy több mint hat hónapot kérjenek az ingatlanadó-bevallás benyújtására, amennyiben csatolnak egy nyilatkozatot, amely kifejti, miért van szükség további időre.
A végrehajtó vagy a megbízott további időtartamot kérhet a formanyomtatvány III. Részének kitöltésével teljesítendő ingatlanadó megfizetésére.
Ehhez írásbeli nyilatkozat csatolása szükséges. Ha egyszerűen nem ismeri az ingatlan értékét, így a becsült adó kiszámítása lehetetlen, ellenőrizheti a jelölést. Ellenkező esetben a végrehajtónak vagy megbízottnak tartalmaznia kell a várható adófizetést a 4768-as formanyomtatvány benyújtásakor.
Az űrlapot az IRS honlapjáról érheti el és töltheti le.
Ingatlanok, amelyek nem tartozhatnak az ingatlanadóknak
Az IRS elismeri a "hordozhatósági választásokat", amelyek lehetővé teszik a túlélő házastárs számára, hogy követelje az elhunyt szövetségi ingatlan adómentességének maradék részét a saját birtokára, amikor meghal. Például, ha az elhunyt meghalt, 1 millió dollár értékű adóköteles birtokba kerül, túlélő házastársa a mentesség 4,49 millió dolláros egyenlegét igénybe veheti, hogy 2017-ben meghalt volna a birtok adóztatását.
A túlélő házastársnak be kell nyújtania a 706-os formanyomtatványt, hogy igénybe vehesse ezt a választást, még akkor is, ha nem esedékes az ingatlanadó, mert az 1 millió dolláros vagyon jelentősen meghaladja az 5,49 millió dolláros mentességet. A 4768-as nyomtatvány azonnal a halál időpontjában ad neki 15 hónapot annak eldöntésére, hogy igénybe kíván-e venni egy hordozhatósági választást.
Néhány korlátozás vonatkozik a hordozhatósági választásokra, és feltételei évente változhatnak. A 706-os formanyomtatvány több időt adhat a túlélő házastársnak, hogy feltárja a lehetőségeit.
MEGJEGYZÉS: Az adótörvények gyakran változhatnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon ügyvédjéhez a legfrissebb tanácsokért, ha olyan ingatlanokkal foglalkozik, amelyek esetleg adókedvezményt adnak, vagy ha egy hordozhatósági választásról van szó. Az ebben a cikkben foglalt információk nem jogi vagy adótanácsadók, és nem helyettesítik a jogi vagy adótanácsadást.