Ismerje meg, hogy a New Jersey örökösödési adó hogyan érinti a kedvezményezetteket
Ki mentesül a New Jersey örökösödési adó alól?
Nem minden ajándék minden kedvezményezett számára a New Jersey öröklési adó hatálya alá tartozik. A legtöbb jótékonysági szervezet mentesül. A $ 500-nál kisebb értékű hagyatékokat nem adóztatják, és az életbiztosítás sem jár - az ajándékot általában akarattal vagy bizalommal kell közvetíteni.
Ez azt jelenti, hogy a New Jersey Állami Foglalkoztatási Nyugdíjas Rendszerből, a New Jersey-i Nyugdíjpénztárból és Jövedelemalapból, valamint a New Jersey-i rendőrségből és a tűzoltók nyugdíjazási rendszeréből eredő posthumus kifizetések szintén mentesülnek. Vagyis a nyugdíjas gondozói családvédelmi terv vagy a túlélő hozzátartozói terv alapján a szövetségi kormánynak fizetett járadékokat a kedvezményezetteknek. A szövetségi állami szolgálat nyugdíjazási előnyei szintén biztonságosak.
Azonnali családtagok öröklik az adófizetés nélkül. New Jerseyben ezek közé tartoznak a házastársak, szülők, nagyszülők és leszármazottak - az elhunyt gyermekei, unokái és dédunokai.
A New Jersey-i törvény magában foglalja a polgári szakszervezeti partnereket és ebbe a kategóriába tartozó, az A osztályú kedvezményezettekhez tartozó hazai partnereket is.
Ki nem mentesíti a New Jersey örökösödési adóját?
A kedvezményezettek egyéb csoportjainak meg kell fizetniük az állam örökösödési adóját, de egy átsorolt adókulcsot.
A C osztályú kedvezményezettek közé tartoznak a testvérek, az elhunyt gyermekének házastársa, özvegye vagy özvegye, valamint az elhunyt gyermekének túlélő polgári szakszervezeti partnere.
Ezek az egyének akár 25 000 dollárt is kaphatnak anélkül, hogy adót fizetnének. A 25 ezer dollárt meghaladó hagyaték 11-16 százalékos adót adó, az ajándék értékétől függően. Csak a 1,7 millió dolláros értéket meghaladó örökségek tartoznak a legmagasabb 16 százalékos arányhoz 2016-ig.
Minden más kedvezményezett a D osztályba tartozik. 15% -ot fizeti az első 700.000 dollárért, és 16% -ot a 2016-os összeg fölé.
Igen, a B osztály hiányzik. Az állami jogalkotó megszüntette ezt a kategóriát.
Mikor jön a New Jersey örökösödési adóbevallás és minden szükséges kifizetés?
A New Jersey-i örökösödési adóbevallást, az IT-R formanyomtatványt a rezidensek számára vagy az IT-NR formáját a nem rezidensek számára az államnak és a fizetett adónak az elhunyt halálának dátumától számított 8 hónapon belül kell benyújtani. Az állam legfeljebb további négy hónapig engedélyezheti a visszatérés kiterjesztését, de az adót nyolc hónapon belül meg kell fizetni. A birtok végrehajtója minden kedvezményezett számára egy visszatérítést nyújthat be, amely rendszerint az adó kivonását az örökségektől elvonja.
Hogyan született meg a New Jersey örökösödési adójog?
Az állam automatikusan elidegeníti az elhunyt tulajdonát, amíg örökösödési adót nem fizet, vagy megállapítást nyer, hogy az ingatlan címzettje mentes.
Bár az A osztályú kedvezményezettek nem kötelesek New Jersey örökösödési adóbevallást benyújtani, az L-8 formanyomtatványt be kell nyújtaniuk a New Jersey-i elhunyt bankszámláinak, állományainak, kötvényeinek és ügynöki számlájának kiadására. Ha az ún. New Jersey-i ingatlan, az L-9 formanyomtatvány , vagy az L-9NR formanyomtatvány, ha az elhunyt az Egyesült Államokban lakóhellyel nem rendelkező elhunytnak tekintendő, be kell nyújtani az állami zálogjog felszabadítását.
Hol találok további információkat a New Jersey örökösödési adóról?
További információ a New Jersey Adóügyi Hivatal honlapján található. Lásd az állam örökösödési adózási táblázatát az öröklési adótörvények átfogó összefoglalójául az azokat gyűjtő államok között.
MEGJEGYZÉS: Az állami adótörvények gyakran változhatnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon a könyvelőhöz vagy ügyvédhez a jelenlegi adó- vagy jogi tanácsadásért.
Az ebben a cikkben található információ nem adó- vagy jogi tanácsadás, és nem helyettesíti az adó- és jogi tanácsadást.