Megfelel az IOTLA (Érdeklődés ügyvédi és bizalmi könyvelés) programjainak
Érdeklődés az ügyvédi bizalmi számlákhoz (IOTLA)
Az ügyvédi bizalmi számlákkal kapcsolatos érdeklődés (IOLTA) innovatív módja annak, hogy növeljék az igazságszolgáltatáshoz való hozzáférést a szegénységben élő egyének és családok számára, és támogassák az igazságszolgáltatási rendszer fejlesztését bizonyos ügyvédi bizalmi számlákon szerzett érdeklődés révén. Az IOLTA programok közszolgálati jellegűek, és ami egyedülálló, az a szolgáltatás, amelyet a nyilvánosság adóztatása nélkül biztosítanak, és amelyet költségmentesen nyújt Önnek vagy ügyfeleinek.
Hogyan működik az IOTLA?
Az IOTLA-nál, ügyvédként, amikor az ügyfélhez tartozó pénzt kap, be kell helyeznie azt a pénzt egy bizalmi számlára. A bizalmi fiókot nem szabad összekeverni az ügyvédi irodával; az ügyfelek pénzét külön bizalmi számlán kell tartani, amely elkülönül a cég napi üzleti tevékenységeihez használt bankszámlától . Az ügyfelek pénzét IOLTA számlára kell letétbe helyezni, ha az alapok nem tudnak elég jövedelmet keresni ahhoz, hogy az ügyfél többet tudjon megfizetni a jövedelmet.
Ezeket az alapokat összegyűjtik, így a kamatbevétel nagyobb, mint a számla adminisztrációs díja, és az összegyűjtött érdeklődés átkerül az IOLTA programba. Ha azonban az ügyfelek pénzeszközei elég nagyok ahhoz, hogy a nettó kamat elegendő legyen ahhoz, hogy az ügyfelek részesüljenek, akkor Önnek, mint ügyvédnek, fiduciárius kötelessége, hogy ezeket az összegeket külön bankszámlára tegye, így az ügyfél megkapja ezt a kamatot.
IOTLA programok szabályai Vary by State
Az ügyfelek bizalmi alapjainak kezelését szabályozó szakmai magatartás szabályai országonként eltérőek. Bár az általános elvek azonosak az Egyesült Államokban, a konkrét adminisztratív követelmények és részletek nem azonosak. Ezért konzultáljon helyi állami ügyvédi kamarájával vagy általános tanácsadójával annak biztosítására, hogy a QuickBooks beállítása összhangban álljon az Ön állapotával. A bizalmi számlákra vonatkozó szabályok be nem tartása az állami szabályok és az American Bar Association szabályainak megsértése. Ezek a jogsértések szigorú büntetéseket vonhatnak maguk után, beleértve a polgári és büntetőjogi szankciókat is.
IOTLA számlák szabályozása
Az ügyvédi iroda IOLTA-jának megfelelő kezelése - amelyet általában "Trust Account" néven is említenek, erősen szabályozza a State Bar. Az IOLTA menedzsment kulcsszerepet játszik az ügyvédi iroda működésében. A számviteli elv a kettős könyvvitel alapelveire épül, kiegészítve a könyvvizsgálati nyomvonal javítására irányuló további biztosítékokkal.
Hogyan állítsunk be ügyvédi irodát a QuickBooks-ban
Az ügyvédi könyvelési táblázat létrehozásához kövesse az alábbi lépéseket:
- Hozzon létre egy külön bankszámlát, amely az úgynevezett "Ügyfélalapi alapellenőrzés". Ezt a fiókot arra használják, hogy nyomon kövesse az összes betétet és kifizetést az ügyfelei bizalmi alapjaiból.
- Állítsa be ezt a folyószámlát IOLTA-számlára az IOLTA-fiókok felajánlására jóváhagyott pénzügyi intézménynél. Gyakorlati tanácsok: Ellenőrizze, hogy az IOLTA-fiókban van-e automatikus overdraft-védelem, és nem rendelkezik ATM-hozzáféréssel. Ezek a szabályok az IOLTA programokra vonatkoznak minden államban, ideértve a Columbia kerületi és az Amerikai Virgin-szigeteket is.
- Ahhoz, hogy megkülönböztesse az ügyvédi iroda fizetési kötelezettségeit az ügyféllel szemben fennálló tartozásaitól, külön fiókot kell létrehoznia a QuickBooks-ban. Nevezze át a fizetendő számlák számláját a "Szállítandó számlák - Működés" elemre. Ez a fizetendő számla az ügyvédi iroda napi működésének számlázására és kifizetésére szolgál.
- Hozzon létre egy újabb fizetős számlát "Megbízható számlák - Trust" néven. Ezt a fizetendő számlát az ügyfeleihez kapcsolódó számlák és kifizetések nyomon követésére használják.
- Hozzon létre egy másik áramfelelősséget, amely az "Ügyfél megbízhatósága" címet viseli. Ez a felelősségi számla az ügyfelek összes betétének és egyéb költségeknek a nyomon követésére szolgál.
Ezek a lépések ahhoz szükségesek, hogy beállíthassa a QuickBooks-fiókhoz szükséges fiókokat, ha IOTLA-fiókja van, ahol az ügyfél pénzét felhasználhatja a költségek kifizetésére.