Az élethosszig tartó és az éves adómentességek megértése
Az éves ajándék adómentesség
Az ajándékozási adó megfizetése alóli mentesség a másik éves mentességgel keresztezi magát. Az éves mentesség lehetővé teszi, hogy 2017-től évente legfeljebb 14 000 dolláros adót adjon adómentesen. Ezek az ajándékok nem számítanak az 5,49 millió dolláros életciklus kizárásából. Az élettartam kizárása csak akkor merül fel, ha meghaladja ezt az összeget.
Technikailag ezt az éves kirekesztésről kell jelentenie az IRS-nek a 709 -es nyomtatványon, az Amerikai Egyesült Államok Ajándéka (és Generation-Skipping Transfer) adóbevallásán . Ez rögzíti a túlértékelést. Végül az életed végén, amikor a birtokod telepedik, ezek a túlsúlyok összeadódnak, és alkalmazzák az egész életen át tartó mentességre. Ha az Ön ajándékai meghaladják az életciklus kizárását, akkor az alkalmazandó adókulcs 2017-ben 40 százalékkal meghaladja a 201 százalékos értéket.
A mentesség egy "egységesített" hitel
Most itt van egy kicsit trükkös. Az Internal Revenue Service összegyűjti az összes olyan ajándékot, amelyet élete során készítesz, olyan ajándékokkal, amelyeket a birtokodból hagyománynak teszel, amikor meghalsz.
Ezért az ajándékadó és az ingatlanadó ugyanazt a 5,49 millió dolláros mentességet részesíti előnyben az egységes adójóváírás néven. Ha meghaladja az évenkénti 1 millió dolláros éves mentességet, akkor csak 4,49 millió dollár maradt el a birtokodtól az ingatlanadóból, amikor meghalsz.
Az egész életen át tartó ajándékok értékét először az élettartam alól mentesítik, majd a fennmaradó mentességet a birtokára alkalmazzák.
Természetesen 5,49 millió dollár sok pénz, és az amerikaiak mindössze 0,2 százaléka tartozott az IRS-nek minden 2013-ban adótartozásért, egy 2015-ös kormányjelentés szerint. Ez minden 500 elhunyt állampolgár közül csak egyből működik.
Ajándék adó példa
Ha egy apa 114 ezer dollárnyi ajándékot tesz a fia számára egy otthon megvásárlásához, akkor az ajándék 14 000 dollárért ingyenes és tiszta a szövetségi ajándékadótól. A fennmaradó 100 000 dollár adóköteles ajándék, és az egész életen át tartó mentességre alkalmazható.
De ha az apja decemberben 14 ezer dollárt ad a fiának, akkor januárban további 100 000 dollárt ad neki, a decemberi ajándék ingyenes és világos, és csak 86 000 dollár az ezt követő 100 000 dollárról számol be élettartama kizárásával szemben - 100 ezer dollárral kevesebb, mint az éves 14 000 dolláros kizárás. Ne feledje, hogy az éves ajándékutalvány évente személyenként . Ezt mindenki számára mindenképpen megadhatod minden egyes embernek, és soha nem esik bele az életedre vonatkozó mentességedbe. Ha az apa nem akarja megfizetni az ajándék adó összegét a $ 86,000-es évben az ajándékban, akkor ezzel az összeggel csökkentheti élettartamának adómentességét.
Jelentős nagylelkűsége ellenére apa még mindig körülbelül 5,4 millió dollárral rendelkezik az egységes adójóváírással, hogy megvédje a birtokát.
Nem minden ajándék adó
Egy másik fontos szempont az, hogy nem minden adomány adóköteles. Apu fizette volna a fiú tandíjszámláját vagy orvosi költségeit bármilyen összegben, anélkül, hogy adót fizetne volna, feltéve, hogy a pénzt közvetlenül a tanuló intézménynek vagy az egészségügyi intézménynek adta, nem a fiának.
A mentességek időszakosan emelkednek
Ezek a mentességek időszakosan is emelkednek, hogy lépést tartsanak az inflációval. A 2017-es élettartam alóli mentesség 2016-ban 5,45 millió dollárral nőtt, bár az éves mentesség 2013 óta 14 000 dollárra csökkent.
A lényeg az, hogy a legtöbbünk számunkra átadhatja szívünk tartalmát anélkül, hogy aggodalomra adna számot.