Milyen ajándékok vannak az ajándék adóval?

Adót adónak kell lenni, ha nagy ajándékokat adsz bizonyos embereknek

A szövetségi ajándékadó minden olyan ajándékra vonatkozik, amelyet az életed alatt készítesz. Az ajándék három tényezőtől függően adóköteles:

Az ajándék címzettje

Minden házassági ajándékot mentesítenek a szövetségi ajándék adóktól, amennyiben a címzett amerikai állampolgár. A korlátlan házassági adólevonás lehetővé teszi a házastársak számára, hogy adózás nélkül adják át egymást vagy haláluk előtt vagy után.

Évente akár 148 000 dollárt is adhat házastársának 2016-ban, ha nem amerikai állampolgár. Ez a mentesség évente nő.

Mi a Fair Market Value?

A méltányos piaci értéket adózási szempontból definiálják, mivel az egy magánszemély számára fizethető, ha sem ő, sem az eladó kényszerítetlen volt - más szóval, ez nem tűz eladás. A méltányos piaci érték jellemzően egy ajándékozott érték, vagy egy hasonló időpontban értékesített hasonló elemekhez hasonló érték.

Ha pénzt adsz, tényleg nincs vita az értékével kapcsolatban. De ha valaki 300 000 dolláros otthont ad el 150 000 dollárért, 150 000 dollár ajándékot kapsz, mert nem kaptál semmit a vagyon ezen részében.

A jelen kamat ajándékai és a jövő érdekei ajándékai

A jelen érdeklődés ajándéka az, hogy a címzett azonnal szabadon élvezheti saját élvezetét és jótékony hatását - nincsenek csatolva vonalak.

Ha a címzett nem rendelkezik teljes körű felhasználással és élvezi az ajándékot valamilyen későbbi időpontban, akkor ez egy jövőbeli kamatajándék.

Egy jövőbeli kamatajándék közös példája egy ingatlanvagyon fenntartása az ingatlanon. A kedvezményezettje - talán a házastársa vagy a gyermeke - a haláláig nem válik teljes és tulajdonosul.

A jövőbeni kamatajánlatok nem jogosultak a korlátlan családi vagy egyéb adókedvezmény és mentesség igénybevételére. Ha valaki jövőbeli kamatajándékot nyújtott, az egész ajándék adóköteles, és jelenteni kell az IRS-nek a 709 -es nyomtatványon, az Amerikai Egyesült Államok Ajándékutalvány (és Generation-Skipping Transfer) adóbevallásán .

Mentességek, kizárások és kivételek

A szövetségi törvény kivételt képez az első 14 000 dollárért, amelyet személyenként évente 2016-ban ad meg. Ez az éves adókivetési díj évente 1000 dolláros lépésekben emelkedik, hogy lépést tartson az inflációval.

Ez a mentesség alkalmazható olyan ajándékokra, amelyeket a házastársától eltérő személyeknek tettek. Ha 114 000 dollárnyi egyszeri ajándékot ad a fiadnak otthon vásárlásához, az ajándék 14 000 dollárért ingyenes és nem tartozik a szövetségi ajándékadóhoz. A fennmaradó 100 000 dollár adóköteles ajándék. Ha ajándékozod a fiát 10 000 dollárra januárban és további 100 ezer dollárt ugyanazon év júniusában, az első 14 ezer dollár ingyenes, és tiszta a szövetségi ajándékadóról, és 96 ezer dollár adóköteles ajándék.

Bizonyos típusú ajándékok mentesülnek az adózás alól . Korlátlan ajándékokat tehet a képzett jótékonysági szervezeteknek. Bármelyik orvosi számlát fizethet a nevében, korlátozás nélkül, és az oktatási ajándékok a tandíj és a képzett díjak formájában mentesülnek.

Az orvosnak vagy az oktatási intézménynek azonban közvetlenül meg kell fizetnie.

A szövetségi adótörvény az élettartamra szóló kizárást is kínálja az ajándékozási adóból, de osztozik az ingatlanadóval. Ez az élettartam-kizárás az egységesített adójóváírásnak is nevezett, amely 2016-ban 5,45 millió dollár. Inflációra van indexelve, így rendszeresen emelkedik. Ha meghaladja a 14.000 dolláros éves kizárást egy címzettnek egy adott adóév során, akkor fizetheti az adótartozást az egyenlegre vagy alkalmazhatja ezt az élethosszig tartó hitelt. Minden alkalommal, amikor az élethosszig tartó hitelt alkalmazza, az ajándék összegét kivonják, így a kizárás kevesebbet hagy a birtokuknak a halál időpontjában történő adóztatásából.

MEGJEGYZÉS: Az adótörvények időnként változnak, és a legfrissebb tanácsokkal konzultálnia kell egy adószakértővel. Az ebben a cikkben szereplő információk nem adótanácsadóként szolgálnak, és nem helyettesítik az adótanácsadást.