Ajándék adó kivételek és ATRA
Az ajándékozási adó célja, hogy megakadályozza az egyének számára, hogy életük során eljuttassák a vagyonukat, hogy elkerüljék az adóztatási adót, amikor halálát követően átadják a pénzt és az eszközöket a kedvezményezetteknek.
Körülbelül egy ideje, de a 2012-es American Taxpayer Relief Act - közismert nevén az ATRA - növelte a legmagasabb adókulcsot 35 százalékról 40 százalékra. 2016-ban 40 százalékos marad.
Az ATRA indexelte az élettartamra szóló adományok adócsökkentését is az infláció érdekében, így rendszeresen emelkedik. Az élettartam-kizárás 2016-ban 5,45 millió dollár. Ha az éves kizárási összeget meghaladja, alkalmazhatja ezt az élethatár-kizárást az egyenlegre, vagy fizetheti az adót. Az éves kirekesztés inflációra is indexelt, de csak 1000 dolláros lépésenként növekszik. Ez nem minden évben. 2013-ban 14 000 dollárra volt beállítva, és 2016-ban 14 ezer dollárig marad.
Hogyan működik az éves kirekesztés
Ha a lányodnak 25 000 dollárra van szüksége egy házon belüli előlegre, és megadja neki azt az összeget, akkor 11 000 dollárért adományadót kell fizetnie - az egyenleg a 201 000 dolláros éves kizárással szemben. A felszínen ez olyan egyszerű, de egy pár a ráncok képesek az Ön előnyére.
Lehet, hogy a lánya decemberben kéri a pénzt, és januárban tervezi lezárni az ingatlant. Ebben az esetben a pénzt adózás nélkül adhatja meg: 14 000 dollárt egy naptári évben decemberben, és 11 000 dollárt a következő naptári év január 1-jén. A kizárás szó szerint évente történik, és a naptár bekapcsolásakor bekövetkezik.
Nem foglalkozik az egyik ember által egy éven belül tett ajándékokkal.
Még akkor is megadhatod a lányodnak az egész $ 25,000-t júniusban - vagy az év bármely más hónapjában - ha házas vagy. A házastársak egyesíthetik éves adománymentességük összegét, és évente összesen 28 000 dollárt adhatnak ki, anélkül, hogy adót fizetnének adófizetési kötelezettségüknek . Az évre vonatkozó adóbevallást kell benyújtaniuk, azonban ezt az IRS-nek kell bejelentenie: a 709-es nyomtatvány , az Amerikai Egyesült Államok ajándéka (és Generation-Skipping Transfer) adóbevallást. A házastársaknak külön 709-es formanyomtatványokat kell benyújtaniuk, még akkor is, ha közös jövedelemadó-bevallást nyújtanak be.
Egyéb ajándék adó kivételek
Az amerikai állampolgárságú házastársnak adott ajándékok a korlátlan házassági adólevonás miatt mentesülnek az ajándékozási adók alól . Az amerikai állampolgárságú házastársaknak adott ajándékok évesített kizárási összegük: 2013-ban 143 000 dollár, 2014-ben 145 000 dollár, 2015-ben 147 000 dollár és 201 000 dollárral. Ez a kizárás indexelve is az inflációra. Korlátlan tandíjat vagy orvosi költségeket fizethet egy magánszemély számára, és a politikai szervezetek számára nyújtott ajándékok szintén teljesen mentesülnek.
MEGJEGYZÉS: Az állami és a helyi törvények gyakran változhatnak, és a fenti információk nem feltétlenül tükrözik a legutóbbi módosításokat. A jelenlegi adótanácsadásért forduljon könyvelőhöz. Az ebben a cikkben található információ nem adó- vagy jogi tanácsadás, és nem helyettesíti az adó- és jogi tanácsadást