Hogyan számítsuk ki ingatlanod adókötelezettségét

Az adósságok és ráfordítások által csökkentett bruttó állomány egyenlő a nettó adóköteles ingatlanokkal

Ha halálod egy év alatt, amikor a szövetségi ingatlanadó érvénybe lép, akkor azt, hogy a birtokod lesz-e a szövetségi ingatlanadókért, a bruttó birtokodtól, az adósságodtól a halálod idején fennálló tartozás nagyságától függ, a birtok rendezése során felmerülő teljes költségeket, valamint a birtokod levonását. Íme, hogy kitaláljuk az ingatlanadót terhelő becslést.

A jelenlegi szövetségi ingatlanadási törvények áttekintése és a szövetségi ingatlanadó-mentesség és az ingatlanadó-kulcsok 1997-től 2014-ig terjedő összegét bemutató táblázat megtekintéséhez lásd:

• Áttekintés a jelenlegi szövetségi ingatlan adótörvények
• Szövetségi ingatlan adómentességi táblázat, 1997 - 2014

JEGYZET:

Ez az információ egyszerűsített formában jelenik meg, így kiszámíthatod a nyereségadó adójának durva becslését. Nem szabad jogi vagy adótanácsadásra hivatkozni.

Határozza meg a nettó ingatlan értékét

A bruttó birtok értéke az, amelyik a kiindulási pontként szolgál az ingatlan adókötelezettségének meghatározásához. Ismerje meg, hogyan számíthatja ki a bruttó birtok értékének becslését az alábbiak szerint:

• Mi az eszközvagyon értéke az ingatlanadó céljára?
• Hogyan számoljuk ki a bruttó ingatlan értékét

A bruttó birtokából a következõket kivonhatjuk, hogy adót adhassunk nettó ingatlanának értékéhez:

1. Tartozások és költségek , ideértve a jelzálogkölcsönöket , hitelkereteket, személyi kölcsönöket, hitelkártya-tartozásokat , temetkezési költségeket és orvosi számlákat ; valamint a birtok vagy a Revocable Living Trust rendezéséhez kapcsolódó igazgatási költségek, beleértve az ügyvédi, számviteli és értékelési díjakat, a tárolási és szállítási díjakat, a biztosításokat és a bírósági díjakat; ( Tipp : Annak érdekében, hogy az adminisztratív ráfordítások durva becslést kapjanak, 5% -kal szorozzák meg a bruttó birtokát);

1. Jótékonysági átutalások , beleértve a közvetlen ajándékokat és vagyontárgyakat, amelyeket a Charitable Remnant Trust vagy a jótékonysági vezető bizalom elkülönített; és
2. Átutalás egy amerikai házastársra, aki egy amerikai állampolgár , beleértve a túléléshez való jogot és a bizalmon alapuló átutalásokat, amelyek jogosultak a korlátlan családi elvonásra , mint például az " AB Trust" vagy az ABC Trust-tervezés során létrehozott " A Trust ".

Határozza meg a szövetségi adófizetési kötelezettségét

A nettó birtokából kivonjuk a rendelkezésre álló szövetségi ingatlan adómentességét, hogy az adóköteles ingatlanodhoz jussunk. A 2010-es és 2011-es adóévekre vonatkozó szövetségi ingatlanadó-mentesség 5.000.000 dollár volt, a 2012-es adózási időszakra vonatkozó mentesség 5.120.000 $, a 2013. évi mentesség 5.250.000 $, 2014-ben pedig 5.340.000 dollárra emelkedett. Az adómentességet továbbra is az infláció 2015-ben és később.

Azt is meg kell jegyezned, hogy ha az életed során adóköteles ajándékokat tettél, akkor az elérhető ingatlanadó-mentesség megegyezik a rendelkezésre álló teljes mentesség és az élettartam ajándékok értékének különbségével.

Néhány példa

Íme néhány példa, amelyek segítenek megérteni egy ingatlanadó-számla számításának módját:

1. A 2014-es halál, élethosszig tartó ajándékok, adóköteles ingatlanok - Ha 2014-ben meghalsz, és a bruttó birtokod 6.000.000 dollár, és a megengedett adósságaid, költségeid és levonásaid 500.000 $, akkor a nettó birtokod 5.500.000 dollár. Ezután kivonja a nettó birtokából a rendelkezésre álló adókedvezményét, hogy az adóköteles ingatlanodhoz jusson. Ha az életében nem fizettek adóköteles ajándékokat, akkor ebben a példában az adóköteles vagyona 250 000 $ lesz:
   
   $ 5,500,000 nettó birtok - 5,340,000 dolláros ingatlan adómentesség = 160 000 dollár adóköteles ingatlan
   
   Az adóköteles ingatlanot 40% -kal kell megszorozni, hogy elérje a szövetségi ingatlan adókötelezettségét, amely ebben a példában 64.000 dollár :
   
   160.000 dolláros adóköteles ingatlan x 40% -os arány = 64.000 dolláros adókötelezettség

1. A 2014-es halál, élethosszig tartó ajándékok, nem fizethető birtok - Ugyanazokat a tényeket használja fel, kivéve, hogy a nettó birtokod értéke 4 000 000 dollár. Ebben az esetben, mivel a nettó birtokod kevesebb, mint a 2013-as ingatlanadó-mentesség, adóköteles ingatlanod 0 dollár lesz, így adófizetési kötelezettsége 0 dollár lesz:
   
   $ 4,000,000 nettó birtok - 5,340,000 dolláros ingatlan adómentesség = 0 $ adóköteles ingatlan
2. A 2014-es halál, az 1.000.000 dollár élettartamú ajándékok - Használd ugyanazokat a tényeket, mint az # 1-ben, kivéve, hogy a halál 2014-ben jelentkezik, és az életed során $ 1,000,000 adótartozó ajándékot tettél. Ez azt jelenti, hogy az 1.000.000 dolláros adóköteles élettartam ajándékokat kivonják a rendelkezésre álló ingatlanadó-mentességből, így egy 4,340 ezer dolláros adómentességet kapnak:
   
   $ 5.340.000 mentesség - 1.000.000 $ élettartamú ajándékok = $ 4.340.000 mentesség
   Így az ingatlan adókötelezettsége 464.000 dollár lesz
   $ 5,500,000 nettó birtok - 4,340,000 dolláros rendelkezésre álló mentesség = 1,160,000 dollár adóalap
   
   $ 1,160,000 adóalap x 40% ár = 464,000 dollár adófizetési kötelezettség

Ingatlan Adószámológép

A szövetségi ingatlan adókötelezettségének becsléséhez a Burton Asset Management, LLC befektetési vállalkozás által kínált következő számológépet olvassa el: Mennyi nyereségadó adható?