Mérleg: hogyan elemzik?

Mi a mérleg? Mi teszi különbséget a mérlegtől az egyéb pénzügyi kimutatásoktól, például egy eredménykimutatástól ?

Képes elképzelni egy forgatókönyvet, hogy segítsen megérteni a kérdésre adott választ. Feltételezzük, hogy kölcsönt szeretne felvenni, hogy úszómedencét helyezzen el a kertjébe. Ön a bankhoz fordul, és pénzt kér, és a bankár ragaszkodik hozzá, hogy adjon neki egy listát a jelenlegi pénzügyeiről.

Miután hazaérsz, és átnézed az állításait és a számlák nyilvántartását, kihúzol egy üres lapot. Mindent megírsz, aminek van az értéke, beleértve az ellenőrző számlákat, a megtakarítási számlákat , a letéti és a pénzpiacokat , a befektetési alapokat , az állományokat , a kötvényeket , az ingatlanokat , az autókat, a bútorokat, a számítógépeket stb. Ezután a lap közepén, írja le mindent, amit tartozol, beleértve a jelzálogot, a hallgatói hiteleket, a hitelkártya adósságát , a fedezeti tartozást stb. Végül a lap alján kivonsz mindent, ami birtokod mindent, amivel tartozol, hogy kiszámítsa a nettó vagyonát .

Gratulálok, létrehoztál egy mérleget .

Az Értékpapír- és Tőzsdei Bizottság által megkövetelt mérlegtáblák

Ahogy a bank arra kérte Önt, hogy készítsen mérleget a hitelképességének értékelésére, a kormány kötelezi a nyilvánosan értékesített társaságokat, hogy évente többször összeállítsák mérlegüket részvényeseik számára.

Lehetővé teszi a jelenlegi és a potenciális befektetők számára, hogy képet kapjanak a vállalat pénzügyeiről. A mérleg többek között megmutatja Önnek a társaság tulajdonában lévő dolgok értékét, egészen az alkalmazottak íróasztalán lévő telefonokhoz, az adósság összegéhez, a készletmennyiséghez a vállalati raktárban és mennyi pénzt az üzletnek rövid távon kell dolgoznia.

Ez általában az egyik első pénzügyi kimutatás, amelyet elemezni szeretne, mikor értékel egy céget.

Mielőtt felmérhetné a mérleget, meg kell tudnia, hogyan strukturált. Ez az a befektetési lecke, hogy megtanítson. Pontosabban fogom végigvezetni egy mérlegen keresztül, és megmagyarázni a föld fekvését, így kényelmesebben érzed magad, amikor legközelebb találkozol.

Mielőtt belegondolunk, azonban rájönnek, hogy egy vállalat, korlátolt felelősségű társaság vagy korlátolt felelősségű társasági mérleg lényegesen különbözik a szokásos háztartási mérlegtől, mivel egy működő vállalkozás vagy holdingtársaság számviteli nyilvántartásaiban sok összetett tétel van. A vállalkozásoknak olyan nehéz kérdésekkel kell foglalkozniuk, amelyekkel a legtöbb ember nem olyan, mint a jumbo jet értékcsökkenése és költségei, az erőmű építési költségeinek bemutatása, a bérleti kötelezettségek rögzítése a kiskereskedelmi térben egy forgalmas a bevásárlóközpontban, hogyan lehet értékelni a nagy készletállományokat, amelyek megszerzett vagy elveszett értéket szereztek, a megfelelő módszert a hitelfelvevők számára nyújtott banki hitelek esetleges jövőbeli veszteségeire, valamint a több devizaeszközök és források visszaváltását a jelentéstételi pénznemre néhány példát adni.

Mindazonáltal, bármennyire is elsöprő lehet az első pillantásra, amikor az egyes részekre bontja, rájössz, hogy semmi különös semmi nehézséget nem okoz. A legjobb módja annak, hogy emlékezzünk arra, hogy a mérleg teljes célja három kérdés megválaszolása a menedzser, a befektető, a hitelező, a szabályozó vagy más érdeklődő fél számára:

Mindezek a képzeletbeli szavak, a fejlett kifejezések és a számviteli összetettségek léteznek arra, hogy Önnek, a befektetőnek jó ötletet adjak e három dolog becsléséhez. Ha meggondolja magának, hogy ez a cél, akkor ne essen túlterheltek, miközben a mérlegelemzés vizein halad.

Lábjegyzet : Az egyéb pénzügyi kimutatásoktól eltérően a mérleg nem terjedhet ki a dátumokra. Más szóval, "2018. december 31-től" lehet jó, de nem mondhat el egy olyan időszakról, amely a december 1-től december 31-ig terjedő időszakra terjedt ki. Ennek oka, hogy a mérleg olyan tételeket sorol fel, mint a készpénz és a készlet, amelyek naponta változnak. Azt fogja találni, hogy ennek a megoldásnak a kezelése sok arányszám kiszámításakor, melyet megtanítok neked, hogy később tegyünk ezt a leckét, az, hogy a mérleg úgynevezett "átlag súlyozott" méreteit vesszük. Például, ha szeretné tudni az év átlagos készletértékét, akkor a tavalyi év végén veszi fel a készletértéket, hozzáadja azt az év végi készletértékéhez, majd kettéosztja. Ez egy gyors trükk, amely segít elkerülni a torzulást azáltal, hogy olyan idõszakadatokat vessen végbe, amelyek tükrözik vagy nem tükrözik, hogy mi folyik az év nagy részében. Egy példa: Ha egy gyártási vállalkozás egy év alatt fizetett ki minden adósságát, és a mérlegben fennálló tartozások 0 dollárát mutatta, mégis látta a bevételekkel kapcsolatos kamatköltséget , lehet, hogy összeomlik. A mérlegben szereplő átlagos átlagos adósság súlyozásával ugyanezen időszakra vonatkozóan jobb képet kaphat arról, hogy mi történik, és miért voltak kamatköltségek.