Eszközök és kötelezettségek - A mérleg értelmezése

Tudja, mit mondanak a pénzügyi adatai?

Az egyik legnagyobb hiba, amelyet a kisvállalkozások között látunk, banki kimutatásokra támaszkodva figyelemmel kíséri a vállalat pénzügyi helyzetét. Ha csak a bankszámlakivonatait használja a vállalkozásának pénze nyomon követéséhez, akkor hiányoznak a kulcsfontosságú elemek, amelyek befolyásolják a költségkeretét. A vállalati pénzeszközök kezelése túlmutat arról, hogy mennyi pénz van a bankban, és a kötelezettségek, a részvények és az eszközök jelentős elemzését .

Ezért fontos a pontos, naprakész mérleg megtartása. Amikor üzleti tevékenységet folytat, tudnia kell, hogy milyen pénzeszközök folyik be, mit fizetnek ki, és mindazt, amit napi műveletek során használ.

Mérlegtáblák magyarázata

A mérleg áttekintést nyújt a vállalkozás eszközeiről és kötelezettségeiről. Az eszközök mindazok, amiket az Ön üzletága az OWNS. A kötelezettségek mindazok, amiket az Ön vállalkozásának OWES. Mi maradt a cégének "könyv szerinti értéke", melyet tőkeellátásnak neveznek attól függően, hogy Ön önálló vállalkozóként vagy részvénytulajdonosként tevékenykedik-e.

Eszközök megértése

A mérleg elkészítésekor az eszközöket különböző kategóriákra kell felosztani. Az értékesítésből származó bevételek (vevők) eltérnek a készlet értékétől, és az eszközök típusának elválasztása egyértelműbb képet ad arról, hogy mennyi tényleges készpénzt kell dolgoznia. Elvégre 2 millió dollár nyersanyag lehet eszköz, de nem tudja kihasználni azt a jövő hónapi közüzemi számlák kifizetésére.

Likvid eszközök

Ez a kategória magában foglalja a pénzeszközöket és pénzeszközöket, például a bankszámlákban , a letéti jegyek, kötvények és más forrásokból származó pénzeket, amelyeket gyorsan le lehet fordítani készpénzre anélkül, hogy elvesztenének értéket. A követelések, a befizetésekre váró kifizetések vagy eladások listája szintén likvid eszközök.

Ha van olyan rövid távú befektetés, amely értékesíthető, ha szükséges, akkor mérlegének tükröznie kell azt is.

Jelenlegi eszközök

A forgóeszközök olyan eszközök, amelyeket készpénzként vagy a következő tizenkét hónapban fel kell használni. A követelések a leggyakoribb forgóeszköz. További példák közé tartoznak a rövid távú befektetések, a készletezés és az előtörlesztés

Befektetett eszközök

A " befektetett eszközök " alatt álló eszközök magukban foglalják az Ön tulajdonában lévő földeket és épületeket, valamint a rendszeresen használt berendezéseket, gépeket és járműveket. Például, ha olyan éttermet futtat, amely szintén szállítási szolgáltatást kínál, a sütők, a hűtőszekrények, a fagyasztók és a kiszállítási autók mind pénzeszközöknek számítanak.

Egyéb eszközök

A kategóriát arra használják, hogy nyomon kövessék azokat a nem likvid eszközöket, amelyek várhatóan nem kerülnek készpénzre a következő tizenkét hónapban. A leggyakoribb példa az Ön irodájában lévő biztonsági letét, amelyet a bérbeadó a bérleti időtartam alatt tart.

A teljes vagyon meghatározásához vegye fel a likvid, folyó, állóeszközöket és egyéb eszközöket. Ez a vállalkozás minden lehetséges készpénzének teljes értéke.

A kötelezettségek megértése

Az eszközökhöz hasonlóan a vállalkozásoknak többféle felelősségük van.

Ezeket külön számoljuk el a mérlegében, hogy láthassuk, hogy mit kell kezelnünk mostanában, és milyen költségek fognak majd megjelenni a jövőben.

Current liabilities

Minden, amit a következő tizenkét hónapon belül meg kell fizetnie folyó kötelezettségnek számít. Ez magában foglalhatja a fizetendő számlákat, amelyek kiemelkedő egyenlegek azoknak, akik készleteket és szolgáltatásokat nyújtanak a vállalatnak, valamint a még kifizetett munkavállalók által elért bért. A havi számlák is ebbe a kategóriába tartoznak.

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Ha olyan kiadásokkal vagy kifizetésekkel jár, amelyek meghaladják a tárgyévet, akkor ezeket hosszú lejáratú kötelezettségekként sorolják fel. A jelzáloghitel egyenlege egy hosszú távú felelősség közös példája. A folyamatban lévő kifizetések vagy a havi szállítások hosszú távúak lehetnek, ha azt várják tőlük, hogy továbbra is több mint 12 hónapig tartsanak.

A összehangolás fontossága

Természetesen, pontosan meg kell tudnia, hogy hány eszközzel és kötelezettséggel foglalkozik a vállalkozásod, rendszeresen össze kell egyeztetnie bank- és hitelkártya-kimutatásait. Egyszerűen feltételezve, hogy az összes leírt tranzakció és azok, amelyek ténylegesen megtörténtek, ugyanazok lehetnek bajba, amikor eljön az ideje fizetni a számlákat vagy az adók adót.

Bankkivonatok

A banki kimutatásainak összehangolása alapvető fontosságú üzleti alapjainak biztonsága érdekében. Amikor havi kimutatást végez, ellenőrizze az egyes tranzakciókat saját regiszterével szemben, és győződjön meg róla, hogy megfelel. Találhat olyan fizetéseket vagy betéteket, amelyeket elfelejtett jegyezni; kivonni vagy hozzá kell adni ezeket. Illessze be az összes kimenő ellenőrző számot a nyilvántartásokba annak biztosítása érdekében, hogy egyik sem hiányzik, és ha vannak ilyenek, hívja fel a bankot, hogy ellenőrizze ezeket a kiadásokat és frissítse a regiszterét.

Annak biztosítására, hogy a rekordok megfeleljenek a bankoknak, segít elkerülni a nagy hibákat és pontos számlát vezetni a rendelkezésre álló pénzről. Könnyen hibázni lehet, ha valami olyasmit írsz, amikor száz másik dolog középpontjában állsz, és az időt arra, hogy megbékélje a bankszámlakivonatot, később egy nagy pénzügyi fejfájástól mentheti meg.

A banki kimutatások átkerülnek minden csalás vagy lopás figyelmeztetésére. Sajnálatos módon ez egy nem túl szokatlan probléma lehet a könyvelés során, és a rendszeres fiók tevékenységének szoros figyelése segíthet azonosítani a helytelen vagy csaló díjakat, mielőtt elkezdenek hozzáadni.

Hitelkártya nyilatkozatok

Az a pénz, amelyet az Ön vállalkozása fizet, ugyanolyan fontos, mint a befizetett pénz. Tekintse át a havi hitelkártya nyilatkozatát, amint megérkezik, és figyeli a kettős díjakat vagy az illetéktelen vásárlást. Ha bármilyen gyanús tevékenységet tapasztal, vegye fel a kapcsolatot a hitelkártyát kibocsátó céggel, és haladéktalanul utasítsa el.

Jogos vásárlások esetén győződjön meg róla, hogy az összes díj helyes. A véletlenszerű kettős feltöltés vagy az idézett ár hibája azt eredményezheti, hogy a vállalat többet fizet ki, mint amennyit a beszállítóinak kell fizetnie. Állítsa be ezeket a problémákat a lehető leggyorsabban és ellenőrizze, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a hónap folyamán végzett összes vásárlást elszámolta.

Miután összeegyeztette mindkét állítást, ellenőrizze az eredményeket a mérleggel szemben, és tegye meg a szükséges változtatásokat, hogy azok mindegyike egyezzen. A lényeg, hogy mindezzel minden hónapban megakadályozzuk a káros veszteségeket, és figyelemmel kísérjük, milyen jól kezeli az üzleti alapok egészét.

Az adósság csökkentése

Átfogó áttekintése a vállalat eszközeiről és kötelezettségeiről könnyű megnézni, hogy hol halad a pénz, és hogyan tudja jobban kezelni a költségeket. Számos kisvállalkozás olyan hitelek vagy hitelkeretek formájában kezdi meg a hiányt, amelyeket idővel kell kifizetni, hogy a fekete piacon működjenek. Minél jobb megérteni az üzleti pénzügyeit, annál könnyebb lesz megtalálni a módját, hogy ügyeit egyensúlyba hozza és csökkentse az adósságot.

A megfelelően kezelt mérleg lehetővé teszi, hogy minden olyan tranzakció tetején maradjon, amely a vállalkozás napi tevékenysége során megtörténik. Ad neked valamit, hogy megmutassa a banknak, hogy szükség van-e a vállalat értékeire, biztosítja a jelenlegi befektetőket, hogy pénzügyei irányítás alatt állnak, és eszköz lehet további befektetési tőke növelésére. Cégtulajdonosként a pontos mérleg nyugalmat kínál abban, hogy tudja, hogy a pénzügyei rendben vannak, és világos képet kap arról, hogy mennyi pénz áll rendelkezésre ahhoz, hogy fedezze a vállalatnál futó költségek elkerülését.