Éves kizárási ajándékok, oktatási kifizetések és orvosi kifizetések
Mi az éves kizárási ajándékok?
Egy éves kizárási ajándék olyan, amely a jelenlegi 14 ezer dolláros személyre vonatkozik a szövetségi ajándékadók éves kizárása miatt. Más szóval, a belső bevételi kódex értelmében, ha a vagyontárgyat egy személytől nem házas kedvezményezettre ruházzák át, ahol nincs készpénz vagy más pénzbeli érték, és az átadott ingatlan értéke legalább 14 000 dollár, akkor az átruházás nem egy ajándék egyáltalán. (Érdemes megjegyezni, hogy az éves adókivetésből való éves kizárás éves szinten inflációra van indexelve, de legalább 1000 dollárral kell növelni, így évekig ugyanabban az összegben lehet ülni.)
A házaspárok évente kizáró összegeket és 28 000 dolláros ajándékot tudnak egyesével összeilleszteni minden egyes személy számára, anélkül, hogy adót fizetnének. De vegye figyelembe, hogy ha egy pár korlátozza az ajándékukat, hogy megduplázza az éves kirekesztés összegét, akkor még mindig be kell nyújtania egy szövetségi adóbevallást - az IRS Form 709, az Egyesült Államok Ajándéka (és a Generation-Skipping Transfer) adóbevallás - megosztott ajándékok "- meg kell győződniük a könyvelőjükről.
Ha ajándékozási adóbevallás szükséges, akkor az az ajándékot követő év április 15-éig esedékes.
Megjegyezzük, hogy az amerikai állampolgárságú házastársaknak adott ajándékok a korlátlan házassági levonás miatt mentesülnek az ajándékozási adók alól , míg az amerikai állampolgársággal nem rendelkező házastársaknak adott ajándékok saját éves kizárási összeggel rendelkeznek.
Melyek azok a kifizetések, amelyek az oktatási kirekesztéshez jogosultak?
Az oktatási kirekesztéshez való jogosultságok olyan kifizetések, amelyeket közvetlenül egy kvalifikáló belföldi vagy külföldi intézménynek nyújtanak, mint az egyén oktatása. Mit is jelent ez? Annak, hogy 20 000 dollárra fizetheted az unokád főiskolai tandíját, és ugyanabban az évben megadhatod az unokádnak további 14 ezer dollárt, anélkül, hogy szövetségi adót fizetne.
A következő szabályokat szigorúan be kell tartani annak érdekében, hogy az oktatási költségek kifizetései nem fizethető ajándékok:
- A kifizetésnek közvetlenül az oktatást nyújtó intézménynek kell lennie, nem pedig az oktatásban részesülő személynek.
- A kifizetés csak a tandíjra vonatkozik.
Tehát ez azt jelenti, hogy ha kifizetését közvetlenül az unokájához vagy könyvek, árubeszerzés, szoba és fedélzet, vagy más típusú oktatási költségek kifizetéséhez fizet, akkor a fizetés adóköteles ajándéknak tekintendő, ha meghaladja a 14 000 dollárt.
Milyen kifizetések jogosultak az orvosi kizárásra?
Az orvosi kirekesztéshez való jogosultságok olyan kifizetések, amelyeket közvetlenül egy olyan intézménynek nyújtanak, amely orvosi ellátást nyújt az egyénnek vagy az egészségügyi ellátást biztosító társaságnak, és az orvosi ellátás költségei megegyeznek a jövedelemadóval levonható összegekkel.
Tehát ez mit jelent? Hogy 20 000 dollárért fizetheti az unokájának vészhelyzeti mellékhatásait, és ugyanebben az évben további 14 000 dollárt adhat az unokájának, anélkül, hogy szövetségi adót fizetne.
De vegye figyelembe, hogy a kifizetést közvetlenül az egészségügyi ellátást nyújtó intézménynek vagy az egészségbiztosítást nyújtó társaságnak kell nyújtani, nem pedig az orvosi ellátásra vagy biztosítási juttatásra jogosult személyre, különben a fizetés adóköteles ajándéknak tekintendő, ha meghaladja a 14 000 dollárt .