Tudjon meg többet az éves adókedvezményről

Az Internal Revenue Code egy ajándékozási adót vet ki egy személyre vagyonra vagy készpénzre, amelyet csak egy személynek ad át, de csak akkor, ha az ajándék értéke meghalad egy bizonyos küszöbértéket, amelyet az éves adománykivételnek neveznek. A kizárás összegét évente adózás nélkül adhatja el - és igen, akkor a felelős azért, amikor fizet, és ha az esedékessé válik, nem az ajándék címzettje.

Az éves adókedvezmény kizárása

Az éves adományadó-kizárást az 1997-es Adócsökkentési törvény részeként inflációként indexelték, így a következő években az összeg a gazdasággal való lépést követõen emelkedett.

Az alábbiakban egy diagram látható, amely az éves kirekesztés 1997-től 2015-ig történő növekedését mutatja. A kizárás évek óta folyamatosan változatlan maradt, 2002-ben, 2006-ban, 2009-ben és 2013-ban. Ez csak 1000 dolláros lépésekben növekedhet.

A történelmi éves adó-adó kirekesztés összege

Év Éves kizárási összeg
1997 $ 10,000
1998 $ 10,000
1999 $ 10,000
2000 $ 10,000
2001 $ 10,000
2002 $ 11,000
2003 $ 11,000
2004 $ 11,000
2005 $ 11,000
2006 $ 12,000
2007 $ 12,000
2008 $ 12,000
2009 $ 13,000
2010 $ 13,000
2011 $ 13,000
2012 $ 13,000
2013 $ 14,000
2014 $ 14,000
2015

$ 14,000

A kizárás 2016-ban 14 000 dollárig marad, és 28 000 dollárért megduplázódik, ha házas vagy - 14 ezer dollárt nyújthat, és a házastársa ugyanezt teheti.

Mit jelent mindez?

Ne tévessze össze az éves adományadó-kizárást az egész életen át tartó ajándék adómentességgel , amely teljesen más és sokkal összetettebb. Nézze meg: Mi a különbség az éves adót kivetett adó-kizárás és az élethosszig tartó ajándék adómentesség között?

Így működik az éves adókedvezmény. 2016-ban akár 14 000 dollárra is adhat ajándékozási adót. Mivel ez egy éves kizárás, 2001. december 31-én 14 000 dollárt és 14 000 dollárt nyerhetne január 1-én, anélkül, hogy megszegné a szabályokat, vagy adóztatna volna. Ha december 31-én 15 000 dollárt adtál meg, 1000 dollár értékű adót fizetne, a kizárási összeg fölötti érték legfeljebb 40 százalékos felső adókulccsal.

Az ajándékot nem kell egy összegben fizetni. Az adó akkor is esedékes, ha halmozottan meghaladja a kizárási összeget, tehát ha 12 000 dollárért havonta $ 2,000-t adunk, 10 000 dollár értékű adót fizetünk.

Az IRS olyan ajándékot határoz meg, amire nem kap teljes körű figyelmet. Ha egy ingatlant eladni az unokahúga számára 100 000 dollárért, de az ingatlan 200 000 dolláros tisztességes piaci értéken értékelve 100 000 dollár ajándékot kapott. A méltányos piaci értéket úgy definiálják, mint amit valaki ésszerű árfolyamon ésszerűen fizetne egy tételért, ha sem ő, sem az eladó nem volt túlzottan nyomás alatt, hogy túl sokat fizetjen vagy túl kevés eladni. Természetesen a készpénz egy dollár-dollár érték a kirekesztés ellen.

Ezek a szabályok nem vonatkoznak mindenre és mindenkire. Korlátlan ajándékokat tehet a tandíj és más képzett oktatási költségek és orvosi költségek formájában, ha közvetlenül fizetik a tanuló intézményt vagy az ápolót. Ha az iskolai vagy orvosi számlákat fizeted valakinek, ez nem ajándék, és nem számít a kizárási összegre. Korlátlan ajándékokat tehet a politikai szervezeteknek és házastársának, feltéve, hogy házastársa amerikai állampolgár.