Ezek a nyugdíjazási tervek nagyszerűek az önálló vállalkozók számára.
Többféle típusú nyugdíjra lehet választani, ha Ön önálló vállalkozó. A helyes attól függ, hogy mennyit szeretne hozzájárulni, és ha dolgozik, vagy tervezi, hogy alkalmazottai. Az alábbiakban felsorolt négy nyugdíjazási terv a legszélesebb körben alkalmazott nyugdíjazási terv az önálló vállalkozók számára.
1. SEP - önálló vállalkozói nyugdíjprogram
A SEP vagy az önfoglalkoztató nyugdíjas terv nagy nyugdíjazási terv, ha nincsenek alkalmazottai.
Az ilyen típusú tervek megnyitásához szükséges papírmunka minimális. A legtöbb befektetési társaság, brókercég és nagy bank a SEP egy változatát kínálja a kisvállalkozások tulajdonosainak.
Maximális hozzájárulás: az elért jövedelem 25% -a vagy 2017-ben 54.000 dollár. (2015-ben és 2016-ban 53 000 dollár volt).
Szükséges hozzájárulások: Nincs. Ha alkalmazottai vannak, és azok jogosultak, akkor egyenrangú hozzájárulást kell fizetnie a SEP-fiókjukhoz való hozzájárulásukhoz, mint a kártérítés százalékos aránya, amelyet Ön a SEP számlájához járul hozzá.
Ha később kapsz munkatársat, akkor neked hozzá kell járulnia hozzájuk, ha:
- Az elmúlt 5 évben 3 az Ön számára dolgozott
- Keress több mint 600 dollárt évente 2015-ben, 2016-ban és 2017-ben (2014-ben 550 dollárért)
- 21 éves vagy annál idősebb
Tudjon meg többet az IRS-ről a nyugdíjas terv GYIK-eiről a SEP-kről.
2. Egyéni (k) Profit megosztással
Ez az egyéni (k) terv a hagyományos 401 (k) terv egyszerűsített változata.
Ez egy olyan nyugdíjazási terv, amelyet kizárólag az önfoglalkoztatók számára terveztek, akiknek nincsenek alkalmazottai, ami azt jelenti, hogy jól működik az olyan vállalkozásoknál, ahol csak egy tulajdonos vagy alkalmazott van, vagy olyan vállalkozások esetében, ahol a férj és feleség az egyetlen tulajdonos / alkalmazott.
Ez a terv kétféle hozzájárulást tesz lehetővé: fizetéshalasztási hozzájárulás és profitmegosztási hozzájárulás.
A hozzájárulás fizetési halasztási részével egyes tervek lehetőséget adnak arra, hogy hagyományos adólevonási hozzájárulást hozzanak létre, vagy olyan tervet hozzanak létre, amely lehetővé teszi a Roth (adózás utáni) hozzájárulását. A hozzájárulás fizetési halasztási részét a naptári évt követő év január 15-éig kell teljesíteni.
A hozzájárulás nyereségrészesedése az elért jövedelem 25% -a lehet (az üzleti költségek utáni nettó bevétel). Ez nem számítható addig, amíg az év vége, és más adószámítások történtek. Az adóbevallás határidejéig és a meghosszabbításokig a hozzájárulásának nyereségrészesedéséhez szükséges.
Maximális fizetési halasztási hozzájárulás: 2015-re, 2016-ra és 2017-re 18 000 dollár (2014-re 17 500 dollár). Ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor 2015-ben, 2016-ban és 2017-ben további 6 000 dollár járulékfizetési járulékfizetéshez járulhat hozzá (2014-ben 5 500 dollár volt).
Maximális nyereségrészesedési hozzájárulás: az elért jövedelem 25% -a, de a tervhez kapcsolódó összes fizetés (fizetés elhalasztása és nyereségrészesedése) nem haladhatja meg a 2017/53 000 USD összegű 54 000 USD-t 2015-re és 2016/52 000 EUR-t 2014-re (Ezen felül hozzáadhatja a catch- fizetési halasztási hozzájárulás, ha jogosult erre.)
Mivel ez a terv kétféle hozzájárulást tesz lehetővé, egyes esetekben több pénzt helyezhet el adóalapú egyéni (k) tervvel, mint egy SEP-vel, még akkor is, ha éppen évente megegyezik.
Például: tegyük fel, hogy 100 000 dollárt költünk nettó költség nélkül:
- A SEP segítségével 25 000 dollárral járulhat hozzá.
- Egy magánszemély (k) segítségével fizetési halasztásként $ 18,000-t és $ 25,000-t fordíthatsz profit-megosztási hozzájárulásként.
(A számítás nem annyira egyszerű, mivel figyelembe kell vennie az önfoglalkoztatási adót. Meg kell kérdeznie az adóelőadót, hogy határozza meg a végső engedélyezett hozzájárulási összeget.)
Szükséges hozzájárulások: Nincs. Önnek lehetősége van arra, hogy a fizetés elhalasztása, a profitmegosztás, mindkettő vagy sem. Ha olyan alkalmazottakkal rendelkezel, akik jogosultak lesznek, akkor meg kell változtatnia a terveket és hozzájárulást kell tennie számukra.
A legtöbb befektetési társaság, a brókercég és a nagy bankok az Egyéni (k) terv változatát kínálják, de nem mindegyik lehetővé teszi a Roth hozzájárulását.
Ha az alkalmazottakat megkapja, vagy fel kell számolnia a tervét vagy módosítania kell a tervét egy hagyományos 401 (k) tervre, ahol a következőket kell megadnia:
- Több mint 1000 órát dolgozott az év során
- Több mint egy éve dolgozott neked (két évig állíthatja be ezt a korlátot, ha 100% -ban munkáltatói hozzájárulásban részesülnek, miután ezeket a hozzájárulást tették
- 21 éves vagy annál idősebb
3. Meghatározott juttatási terv
A meghatározott juttatási program jó választás, ha jelentős összegeket fizet, és sokkal többet szeretne hozzájárulni ahhoz, hogy hozzájáruljon egy SEP vagy egyéni (k) tervhez. Ezzel a típussal rendelkezik egy harmadik fél adminisztrátora vagy aktuáriuma, aki segít meghatározni hozzájárulásainak összegét és időzítését.
Maximális hozzájárulás: A meghatározott juttatási program hozzájárulásait a rendszergazda határozza meg egy képlet alapján, így a maximális hozzájárulás személyenként változik, a terv feltételeitől függően.
Kötelező hozzájárulás: Minden évben járulékfizetésre van szükség, és a hozzájárulás összege általában jelentős. Ez a fajta nyugdíjazási terv a legjobban az önálló vállalkozó vagy az üzleti vállalkozás számára, amely állandó nyereséggel rendelkezik, és évente nagy mennyiségű adót kíván levonni adómentesen.
Ha az alkalmazottakat megkapja, akkor a tervdokumentumban leírt feltételeknek megfelelően járulékot kell fizetnie számukra. Általában a munkavállalók jogosultak a járulékfizetésre, ha:
- Több mint 1000 órát dolgozott az év során
- Több mint egy éve dolgozott neked (két évig állíthatja be ezt a korlátot, ha 100% -ban munkáltatói hozzájárulásban részesülnek, miután ezeket a hozzájárulást tették
- 21 éves vagy annál idősebb
4. EGYSZERŰ terv
Ez a SIMPLE terv jó választás, ha Ön egy kisvállalkozás a munkavállalókkal, hozzá szeretne járulni egy nyugdíjazási tervhez, de nem akarja, hogy a munkavállalók számára nehezebb járulékot teremtsen, vagy a nagy adminisztrációs díjakat nyerje el a tervért .
Maximális fizetési halasztási hozzájárulás: 2015-re, 2016-ra és 2017-re 12 500 dollár (2014-ben 12 000 dollár). Ha 50 éves vagy annál idősebb, 2015-ben, 2016-ban és 2017-ben (2014-ben 2,500 dollár) 2015-re további 3000 dollár felárat fizethet.
Ha alkalmazottakat kapsz, akkor neked járulhatsz hozzá, amikor az elmúlt két év során dolgoztál neked, és ezer év alatt legalább 5000 dollárt keresett.
Minden jogosult munkavállaló esetében az alábbiak egyikét kell tennie:
- Kötelező egyező hozzájárulás: $ 1 az 1 dollárért az egyes résztvevő munkavállalók kártérítésének első 3% -áig. Ezzel a lehetőséggel csak akkor járul hozzá a tervhez, ha hozzájárulnak magukhoz.
- 2% nem választott hozzájárulás az összes alkalmazott számára: ezzel a lehetőséggel hozzájárulást adhat minden olyan munkavállaló számára, akik megfelelnek a jogosultsági követelményeknek, még akkor is, ha maguk nem járulnak hozzá pénzhez.