Vissza kell térítenünk a prémium támogatás előleget?
- Mi a Deal: ha megkapta a prémium támogatás adójóváírásának előlegét, akkor ki kell töltenie a 8962-es nyomtatványt, hogy megtudja, túl kevés vagy túl egyszerű-e az előlegfizetés, összehasonlítva az aktuális hitelösszeggel
- Ki: Olyan magánszemélyek, akik előleget fizetnek a prémium támogatás adójóváírásából
- Hogyan: 8962-es nyomtatvány
- Miért: ha alulfizetett volna, további adójóváírást kaphatna Önnek. Ha túlfizetett, visszafizeti a túlfizetett adókedvezményeket. Azonban az IRS-nek fizetett összeg korlátozott lehet.
A prémium támogatás adójóváírás egy olyan szövetségi támogatás, amely a szövetségi szegénységi küszöb négyszerese alatti jövedelem nélküli emberek és családok számára áll rendelkezésre. A prémium támogatási adójóváírás célja az embereknek megtéríteni az egyénileg csere útján megvásárolt egészségbiztosítási költségeket. Ez a hitel előre kifizethető.
Ha a prémium támogatás adójóváírást kapott, akkor össze kell egyeztetnie az előleget. Az összehangolás azt jelenti, hogy összevetjük az Ön által az Ön nevében az Ön biztosítási társaságának az IRS-ből beérkezett előlegfizetéseinek összegét a prémium támogatás adójóváírásának tényleges összegével, amelyre Ön jogosult. A megbékélés célja annak feltárása, hogy az előlegfizetések többek, egyenlők vagy kevesebbek, mint az adójóváírás tényleges összege.
A Premium Assistance Tax Credit előlegfizetése
Amikor szövetségi vagy állami egészségbiztosítási csere útján vásárolt egészségbiztosítási tervet vesz igénybe, a csere kiszámítja a jövedelemtámogatási adójóváírást az Ön háztartási jövedelmének becslései alapján.
Az előlegfizetések csupán becslés. A prémium támogatás adójóváírásának tényleges összegét a 8962-es formanyomtatványon kell kiszámítani, és a 2017-es adóbevallásban és az egészségbiztosítási díjakban szereplő, az 1095-A nyomtatványon bejelentett jövedelemadatain alapul.
A prémium támogatás adójóváírás előlegfizetése az IRS-től az egészségbiztosítóhoz a biztosítási csere útján történik.
Az előleget azután a díjaidra alkalmazzuk, ezzel csökkentve a zsebéből kifizetendő díjak összegét.
Az előlegfizetések és az év végösszeg közötti különbség összehangolása
Az előzetesen kifizetett prémium támogatás adójóváírás összege eltérhet attól az adójóváírás tényleges összegétől, amelyre jogosult.
- Előfordulhat, hogy az IRS előre kevéset fizetett, amely esetben további adójóváírást kaphat.
- Vagy az IRS előre kifizetett volna túl sok pénzt, ebben az esetben az extra összeget vissza kell fizetnie az IRS-nek.
- Vagy az IRS pontosan kifizette a megfelelő összeget, amely esetben sem az IRS-nek nem tartozik tartozás, sem az IRS-től kapott külön adójóváírás.
A halasztott kifizetéseknek az adójóváírás tényleges összegével való összehasonlításának folyamatát megbékélésnek nevezik. A folyamat akkor fordul elő, amikor elkészíti az évre vonatkozó adóbevallását.
Az egyéneknek össze kell egyeztetniük a kapott előlegek és az adójóváírás tényleges összegét.
Amire szüksége lesz:
- Az 1040A vagy az 1040 nyomtatvány az 1. oldal végére elkészült.
- 8962 nyomtatvány, prémiumadó-jóváírás . Ez egy új formája, amelyet az IRS fejlesztett ki, és amelyet először 2017-ben használtak.
- Űrlap (vagy Űrlapok) 1095-A, Egészségbiztosítási piactér nyilatkozat . Ez egy újabb, az IRS által kidolgozott és a 2017-ben először használt forma. Az egészségbiztosító előkészíti az 1095-A formanyomtatványt, amelyet január 31-ig küldenek Önnek.
Először győződjön meg róla, hogy minden egészségbiztosítótól megkapta az 1095-A formanyomtatványt. (Ha nem vásárolt egészségbiztosítást csere útján, akkor nem kapja meg a 1095-A formanyomtatványt az adott tervre vonatkozóan. Ez az űrlap csak a csere útján megvásárolt egészségbiztosítási kötvényekre vonatkozik.)
Másodszor készítse elő a 8962-es formanyomtatvány 1. részét. A formanyomtatvány ezen része kiszámítja a prémium támogatás adójóváírás tényleges összegét.
Ezután töltse ki a 8962-es formanyomtatvány 2. részét. A formanyomtatvány ezen része az előlegeket és a prémium támogatási adójóváírás tényleges összegét egyeztetik össze.
- A prémium támogatás adójóváírásának tényleges összegét a 8962-es nyomtatvány 24. sorában találja.
- Az előlegfizetések összegét a 8962 formanyomtatvány 25. sorában találja.
Lehetséges eredmények:
Ha a prémiumadóhitel tényleges összege meghaladja az előlegeket, az IRS az extra összeget kifizeti.
Ez növeli a személy visszatérítését vagy csökkenti az esedékes egyenleget. (Lásd a 8962 formanyomtatvány 26. sorának utasításait.)
Ha a prémium adójóváírás tényleges összege egyenlő az előlegekkel, akkor az előzetesen kapott összeg pontosan a megfelelő összeg volt. Nincs semmi, hogy visszafizethesse az IRS-t, és nincs további hitel az IRS-nek, hogy fizetjen neked.
Ha a prémiumadó-jóváírás tényleges összege kisebb, mint az előlegek, az illetőnek vissza kell fizetnie az előlegek egy részét kiegészítő adónak - ez csökkentheti az egyén visszatérítését vagy növelheti az esedékes egyenleget. (Ezt a helyzetet részletesebben tárgyaljuk.)
Előlegfizetés
Ha az előlegfizetések meghaladják a prémiumadókulcsot, akkor a többletösszeg visszatérítésként kerül kifizetésre. Azonban a visszafizetendő összeg korlátozott lehet. Az IRS-re visszafizetett többletfizetések összege a háztartások jövedelmén alapul, bizonyos küszöb felett, a szövetségi szegénységi küszöb százalékos arányának függvényében. (A háztartási jövedelem a szövetségi szegénységi küszöb százalékában kerül kiszámításra és megjelenik a 8962 formanyomtatvány 5. sorában.)
| Korlátozások a Prémium Segítségnyújtási Adókedvezmény visszatérítésére 2016-ban és 2017-ben | |||
| Ha a háztartások jövedelme a szövetségi szegénységi küszöb százalékában van: | Ezután az adóemelés nem haladhatja meg az alábbi alkalmazandó dollárösszeget: | ||
| Nagyobb vagy egyenlő | Kevesebb mint | Egyetlen filers | Egyéb felvételi állapot |
| - | 200% | 300 $ | 600 $ |
| 200% | 300% | 750 $ | 1500 $ |
| 300% | 400% | $ 1,275 | $ 2,550 |
| 400% | - | Határ nélül | Határ nélül |
| Korlátozások a 2014. és 2015. évre vonatkozó prémium segélyadók visszatérítésére | |||
| Ha a háztartások jövedelme a szövetségi szegénységi küszöb százalékában van: | Ezután az adóemelés nem haladhatja meg az alábbi alkalmazandó dollárösszeget: | ||
| Nagyobb vagy egyenlő | Kevesebb mint | Egyetlen filers | Egyéb felvételi állapot |
| - | 200% | 300 $ | 600 $ |
| 200% | 300% | 750 $ | 1500 $ |
| 300% | 400% | $ 1,250 | 2500 $ |
| 400% | - | Határ nélül | Határ nélül |
A fenti táblázatban szereplő alkalmazandó dollár összegeket minden évben inflációra indexálják. Források: belső bevételi kód 36B (2014-es összegek), 2014-61 bevételi eljárás (2015 összegek, pdf fájl), 2016-53 bevételi eljárás (2017 összeg, pdf fájl) és bevételi eljárás 2017-53 (2018 összeg, pdf fájl ).
További irodalom
- A prémium adókedvezmény (IRS.gov)
- Kérdések és válaszok a prémium adójóváírásról (IRS.gov)
- Az új prémium segélyre vonatkozó adókedvezmény (Michael Kitces) megértése
- Hogyan járulhat hozzá az egészségbiztosítási járulékalapú támogatási adójóváíráshoz A marginális adó mértéke (Michael Kitces)
- Hogyan működik az egészségbiztosítási támogatás? (Elizabeth Davis)