A túlzott hozzájárulás nem nehéz megoldani a hibát
Ön túl van a határon
A legtöbb ember évente akár 5500 dollárral járulhat hozzá egy Roth IRA számlához 2017-ig.
Ha 50 éves vagy annál idősebb, akkor járulhat hozzá további $ 1,000 összegű "felzárkózási" hozzájáruláshoz összesen 6,500 dollárért.
Szóval mondjuk, hogy Sarah 45 éves, és úgy látja, hogy az ötvenezer éves korlát vonatkozik rá, mert még nem 50 éves. Úgy dönt, hogy havonta minden hónapban havi 550 dollárt fizet, így az év végére kihasználta a Roth IRA hozzájárulását. Nagyszerű tervnek tűnik, igaz?
Nem feltétlenül. Ahogy a következő tavasszal dolgozik az adóbevallásán, Sarah észreveszi, hogy a Roth IRA hozzájárulása jövedelem alapján is korlátozott - valami, amit nem tudott abban az időpontban, amikor hozzájárult. 2017-től kezdődően egy személy maximális Roth IRA-határa csökkenni kezd, amikor módosított bruttó jövedelme elérte a 118 000 dollárt. Amikor a módosított bruttó jövedelem elérte a 133 000 dollárt, akkor a maximális összeg, amelyet egyetlen személy járulhat hozzá a Roth IRA-hoz, nullára csökken.
Sarah hozzájárult a Roth IRA-hoz a 100 000 dolláros fizetés alapján, de a bónuszok és a befektetési bevételek után kiderült, hogy módosított bruttó jövedelme 125.000 dollár. Ez a jövedelmi tartomány kiindulási pontja és végpontja közé esik, ahol a Roth IRA hozzájárulásai fokozatosan megszűnnek és végül teljesen megszűnnek.
Sarah $ 5,500-as hozzájárulása valójában több volt, mint amihez a jövedelme alapján hozzájárult. Szóval mi a teendője a Roth IRA-val kapcsolatos extra pénzért?
Vegye ki a túlzott hozzájárulás összegét
A visszavonás az eszközöknek az öregségi számláról való eltávolítása, így a visszavont összeg nem számít bele az adott adóévre vonatkozó személyi hozzájárulások közé. Az IRS szerint:
"A többlet hozzájárulások meghatározása céljából az esedékesség napján vagy az azt megelőzően visszavont bármely hozzájárulást (ideértve a meghosszabbításokat) az adóbevallás benyújtására a nem járulékosan kezelt összegként kell kezelni, amely csak akkor alkalmazandó, ha a járulékokból származó bevétel A bevételeket akkor is meg kell keresni és be kell fizetni, amikor a többlet hozzájárulást tették. "
Így a Roth IRA-hoz való hozzájárulás visszavonható az adóbevallás benyújtásának esedékességi határidejéig vagy az azt megelőzően, ideértve a kiterjesztéseket is. Ez azt jelenti, hogy a Roth IRA hozzájárulását visszavonhatja az április 15-i határidőig, vagy azt megelőzően, hogy benyújtotta az előző adózási évre vonatkozó bevallást. Ha kért egy időbeli meghosszabbítást a beérkezéshez, akkor a Roth IRA befizetéseit az október 15-ig meghosszabbított határidőig visszavonhatja.
A visszavonásokat nem terjesztik . Olyan mint egy "undo" funkció a számítógépen. Olyan mintha a hozzájárulás soha nem történt volna meg először.
Ha a pénz mennyisége kamatot vagy osztalékot szerzett, amíg a Roth IRA-ban ült, akkor vissza kell vonnia ezt a bevételt az alapul szolgáló megbízóval együtt. Például, ha 1000 dollárt von be, és ezer dollárt kapott 10 dolláros kamatot, a visszavonás teljes összege 1,010 dollár lenne - az eredeti hozzájárulás és az adott összegből származó bevétel.
Az IRA tervezője tudja, hogyan kell kezelni ezt a helyzetet, mert gyakran előfordul. Próbálja először hívni, hogy megtudja, a terv segít-e megoldani a problémát telefonon keresztül. Az adminisztrátor kérheti, hogy írásban nyújtsa be kérését.
Ha már beadta az adóbevallást
Van egy speciális szabály, amely lehetővé teszi, hogy a befizetéseket 2009. október 15-ig vonja vissza, még akkor is, ha nem nyújt kiterjesztést.
Például Ön benyújtotta személyes adóbevallását az áprilisi határidőre, vagy azt megelőzően, és nem kérte a bővítményt. A bejelentés után rájössz, hogy túl sok pénzt adott a Roth IRA-nak. A Roth IRA hozzájárulásait részben vagy egészben visszavonhatja legfeljebb hat hónappal a visszatérés eredeti esedékességi dátumára, amely a legtöbb ember számára október 15-én lesz.
Aztán, miután visszavetted a pénzét a Roth IRA-ból, be kell nyújtania a módosított szövetségi adóbevallást. Lehet, hogy módosítania kell az állami adóbevallást.
Mozgassa a Roth hozzájárulását a következő adóévre
Mi van, ha meg akarja tartani az alapjaidat a Roth IRA-ba? Az IRS lehetővé teszi, hogy olyan hozzájárulást alkalmazzon, amely meghaladja a határt a következő évre. Tegyük fel, hogy Robertnek vissza kell vonnia 1000 Roth IRA-jának járulékát, mert jövedelme alapján meghaladja a határértéket. Egyidejűleg 1000 dollárt is kivonhat a 2017-es adózási időszakból származó járulékaiból, és 2018-as adóévre ugyanazt a 1000 dollárt érheti el. A visszavonás és az újbóli befizetés egy olyan tevékenységbe kerül, amelyben egyszerűen utasítja az IRA tervének adminisztrátorát, hogy egy bizonyos hozzájárulási összeget alkalmaz a következő adóévben. Az IRS szerint:
"Ha a Roth IRA-jának egy évre szóló hozzájárulásai meghaladnák a határértéket, akkor a többlet hozzájárulást egy év alatt egy későbbi évre alkalmazhatja, ha a későbbi évben járó hozzájárulások kevesebbek, mint az adott évben megengedett maximális összeg."
Mozgassa a pénzt egy hagyományos IRA-hoz
Ezt nevezik az IRA hozzájárulásának újragondolására. A Roth hozzájárulásának jellegét a hagyományos IRA- hozzájárulással módosítja. Az IRA-hozzájárulásokat az adó-visszatérítés esedékességéig, beleértve a kiterjesztéseket is, újra jellemezheti. Ez azt jelenti, hogy mindaddig, amíg kap egy kiterjesztést, akkor végezhet újra jellemzés október 15-ig. Az IRS szerint:
"Lehet, hogy kezelheted az IRA egyik típusára vonatkozó hozzájárulást, mint egy másik típusú IRA-t, amelyet a hozzájárulás újra jellemzésének neveznek.
"A hozzájárulás újbóli jellemzéséhez Önnek általában az első IRA-tól (amelyikhez) a második IRA-hoz át kell adnia a hozzájárulást a megbízott-megbízó átruházásáért. Ha az átutalás az esedékesség időpontjáig történik (beleértve a kiterjesztéseket is) az adóbevallásért azon adózási évben, amely során a hozzájárulás történt, akkor úgy dönthet úgy, hogy a hozzájárulást úgy kezeli, mintha az eredetileg a második IRA-hoz lett volna hozzárendelve az első IRA helyett.Az újbóli jellemzését, meg kell tennie mindhárom alábbiakat.
- "Az átutaláshoz a hozzájáruláshoz allokálható nettó jövedelmet kell tartalmaznia, ha veszteség lenne, az átutalt nettó jövedelem lehet negatív összeg.
- Jelentse be az adóbevallás újbóli jellemzését abban az évben, amikor a hozzájárulás történt.
- Fogadja, hogy a hozzájárulás a második IRA-hoz történt, attól az időponttól kezdve, amikor valójában az első IRA-hoz került. "
Az IRS megjelöli az 590-A közzététel recharacterizations szakaszában lévő speciális helyzetekre vonatkozó speciális szabályokat.
Ne tegye az egyiket sem
Ez a helyzet egy különleges adó, 6 százalékos jövedéki adó. A jövedéki adó a hozzájárulás összegére vonatkozik, amely meghaladja az évre vonatkozó korlátot. Ezt az 5329-es nyomtatványon számolják és jelentik.
Úgy gondolja, hogy 6 százalék nem hangzik túl rosszul. Ha az alapok gyorsabban nőhetnek, mint az idő múlásával, talán csak hagyja el a pénzét a Roth IRA-ban. Igazad van, hogy egy 6 százalékos "finomság" talán nem rossz, ha csak egyszeri adó. De ez nem egyszeri adó.
A 6 százalékos jövedéki adó minden évben "mindaddig, amíg a többlet hozzájárulások továbbra is az IRA-ban maradnak", a közszolgálati hirdetmény szerint, amelyet az IRS továbbított a sajtónak.
Íme egy példa arra, hogy ez hogyan fog működni. Mondja el, hogy Alicia ötven dollárt adott a Roth IRA-nak, de a tényleges maximális limitje 2200 dollár volt. Alicia 3,300 dollárral járult hozzá a Roth IRA-hoz, mint amennyit engedélyezhetett. A többlet hozzájárulást nem korrigálta október 15-ig. Alicia 6 százalékos jövedéki adót fizet a túlzott hozzájárulásáért, vagyis 198 dollárért.
A következő tavasszal felfedezi a hibát, amikor dolgozik az adókon. Ő jogosult 2,200 dollárral hozzájárulni a Roth IRA számára az új évhez, és úgy dönt, hogy nem tesz további Roth-hozzájárulást. Ebben a helyzetben a $ 3,300-as járulékbevétel 2200 dollárt átviszik és felszívják az új évbe. Az új felesleges összege 1100 dollárra csökken, a megfelelő 66 dolláros jövedéki adóval.
Tegyük fel, hogy ugyanez a forgatókönyv újra megismétli magát a következő évben. Alicia további 1,100 dolláros felesleges hozzájárulása elnyeli a különbséget, mennyi új pénzt szerez neki a Roth IRA-nak és az aktuális Roth IRA-hozzájárulásának az adott évre.
Ebben a forgatókönyvben az Alicia 264 dollárt fizetne jövedéki adó formájában két év alatt. A túlzott hozzájárulást korrigálták azzal, hogy nem járultak hozzá új megtakarításokhoz a Roth IRA-hoz. A harmadik évben a többlet hozzájárulást rögzítették, és az IRS-nek nem fizetett további jövedéki adót.