Az IRS 433-A formájának előkészítése
A 433-A formanyomtatvány, a "Bérbevevők és önfoglalkoztató személyek gyűjteményének adatlapja" az a formája, amelyet az egyedülálló pénzügyi helyzet dokumentálásához használ. Az IRS használja ezt az űrlapot, hogy megállapítsa az Ön ésszerű mértékű beszedési potenciálját az adótartozásaival kapcsolatban. A 433-A forma hatoldalas.
A 433-A formanyomtatvány minden egyes szakaszában ismertetett információk bontása.
433-A nyomtatvány 1. szakasz: Személyes adatok
Adja meg teljes nevét, címét, telefonszámát, a hívás legjobb idejét, családi állapotát és társadalombiztosítási számát. Ön is beszámol minden eltartottnak, a veled való kapcsolatáról, koráról, és arról, hogy veletek élnek-e. Azt is megkérdezed az IRS-től, hogy bérelsz vagy saját házadat vagy másfajta lakhatási rendszert találsz.433-A formanyomtatvány 2. szakasz: Üzleti információk
Tájékoztatnia kell a nevét, címét, a munkáltató azonosító számát és egyéb információkat a saját tulajdonában lévő vállalkozások számára. Ez lehet egyéni vállalkozás, S-Corporation, LLC vagy más típusú gazdasági egység. Ha birtokol egy vállalkozás, akkor is fel kell készülnie az IRS 433-B formanyomtatványra, hogy beszámolhasson vállalkozásának pénzügyi adatairól.Szükséges mellékletek: az önálló vállalkozói tevékenységből származó jövedelem igazolása az előző három hónapban.
433-A formanyomtatvány 3. szakasz: Foglalkoztatási információk
Írja be munkáltatójának nevét, munkahelyi címét, munkahelyi telefonszámát, a vállalatnál töltött időt és a foglalkozását.Kellékek szükségesek: a bérek és a levonások igazolása az előző három hónapban.
A béreket, a jövedelemadó-visszatartást és az egyéb bérszámfejtéseket dokumentálni kell fizetős csonkokat, bevételi kimutatásokat vagy más bérszámfejtési adatokat.
433-A formanyomtatvány 4. szakasz: Egyéb jövedelemadatok
Jelöljön be minden hónapban kapott egyéb bevételeket. Ez magában foglalhatja a nyugdíjakat, járadékokat, társadalombiztosítást, gyermektámogatást, étkezést vagy bérleti díjat.Kellékek: az előző három hónap bevételeinek igazolása.
A szociális biztonsági stubokat, a nyugdíjas vagy járadéknyilatkozatokat, a gyermektámogatás másolatát vagy az étkeztetési ellenőrzéseket, vagy a bérleti díjból és a kiadásokról szóló nyilatkozatot kell tartania.
433-A. 5. §: Bank, Befektetési, Hitel- és Biztosítási Eszközök
Jelentse be minden likvid eszközeit, például bankszámlákat, befektetési számlákat, hitelkártya számlákat és biztosítási kötvényeket.Bankszámlák: adja meg bankfiókjának nevét és címét, bankszámlaszámával és aktuális egyenlegével együtt. Adjon meg információkat az összes ellenőrző, megtakarítási és pénzpiaci fiókról. A bankoknál, hitelszövetségeknél és megtakarítási és hitelintézeteknél tartott számlákat tartalmaz.
Kellékek szükségesek: az előző három hónap banki kimutatásai.
Befektetési számlák: információk az Ön tulajdonában lévő állományokról, kötvényekről, befektetési alapokról és egyéb befektetési eszközökről. Beleértve a lekötött betéteket, a letéti igazolásokat, az IRA-kat, a Keogh-ot, a 401 k-ot és az járadékokat. A pénzpiaci alapokat jelenteni kell a bankszámla részen.
Kötelező mellékletek: brokerage kimutatás a gazdaságokról, járadéknyilatkozat átadási értékről, banki kimutatás a jelenlegi értékről és korai visszavonási büntetés a letéti jegyekről, 401k terv kimutatás a számla értékéről és a fennálló hitelek értékéről.
Készpénz: a készpénzről információt kaphat, amely nincs bankszámlán. Ez magában foglalja a birtokában lévő készpénzt vagy a széfet.
Hitelkártyaszámlák: az elérhető hitelekről nyújt tájékoztatást. Jelölje be a hitelkártyák nevét, címét, hitelkeretét és aktuális egyenlegét, az áruházak díjtábláit és a nem hitelesített hitelkereteket. Ne jelentse az autóhiteleket és a jelzálogkölcsönöket, ezeket a 7. pontban kell közölni.
Kellékek szükségesek: hitelkártya nyilatkozatok az előző három hónapban.
Biztosítási házirend: tájékoztatást nyújt az egész életciklus értékeiről vagy az egyetemes életbiztosításokról. A hosszú lejáratú életbiztosítások nem halmozzák fel a készpénzértéket, ezért nem kell itt jelenteni őket.
Kötelező mellékletek: nyilatkozat a biztosítótársaságról, amely bemutatja életbiztosítási készpénzének értékét, hitelértékét és / vagy visszavásárlási értékét.
433-A nyomtatvány 6. szakasz: Egyéb jogi információk
Ellenőrizze a megfelelő Igen és Nem jelölőnégyzeteket, és további információkat nyújtson azokról a függőben lévő jogi lépésekről, amelyekre Ön fél. Meg kell adnia az IRS-nek, hogy van-e bármilyen díszítés a bérekkel szemben, bármilyen ítélet ellen, és hogy valaha csődöt nyújtott be. Az IRS azt is kérdezi, hogy a pénzt vagy eszközöket átruházták más embereknek a tényleges értéküknél kisebb értéken, és arra számítanak-e, hogy a következő években a jövedelmi helyzete megváltozik.Csatolmányok szükségesek: ha bármelyik kérdésre igen, akkor részletes magyarázatot adjon külön lapra.
Például részletezheti az esetleges pert vagy csődeljárást.
433-A formanyomtatvány 7. szakasz: Járművek, ingatlanok, személyes és üzleti eszközök
Adjon részletes információkat az Ön tulajdonában lévő autókról, teherautókról és ingatlanokról.A járművek esetében készítse el a modellt, a modellt és a modellév adatait, valamint a futásteljesítményt, a hitelegyenleget, a hitelnyújtót, a vásárlási dátumot és a havidíj összegét. Ha lízing egy autót vagy egy teherautót, akkor tegye ezt az információt a 19. sorra. A járművek közé tartozik mindenféle gépkocsi, tehergépkocsi, kisteherautó, RV, pótkocsi, motorkerékpár és hajó.
A 21. sorban a személyes tárgyak, például a bútorok, a műalkotások és az ékszerek szerepelnek.
Az üzleti vagyon, például számítógépek és eszközök a 22. sorban szerepelnek.
Adjon tájékoztatást a saját házáról és egyéb tulajdonáról. Tájékoztatást nyújt az összes ingatlan-jelzálog- és lakáscélú hitelkeretről az ingatlanszakaszban.
Kötelező mellékletek: A hitelezőktől származó havi fizetés és az aktuális hitel egyenleg.
A járművek esetében jó ötlet lenne kinyomtatni az autó vagy a teherautó valós piaci értékét bemutató jelentést. Győződjön meg róla, hogy elmagyarázza, milyen állapotban van a kocsija, és milyen az autó közelítő piaci értéke. Kelley kék könyvet használok, és kinyomtatom a privát értékeket a két legközelebbi jármű körülményeire.
Például, ha úgy érzem, hogy az autó "jó" állapotban van, kinyomtatom a jó és kitűnő állapotára vonatkozó árjelentéseket. Ez biztosítja az IRS-t hozzávetőleges tartományban, valamint annak magyarázatát, hogy miért gondolom, hogy az autó "jó" állapotban van.
Az ingatlanok esetében nagyon jó ötlet lenne egy vagyontárgy értékbecslése vagy egy ingatlanügynök által készített jelentés, amely az összehasonlítható lakások értékesítését mutatja. Általában az összehasonlítható értékesítési jelentés elegendő az ajánlat kompromisszumának durva tervezetéhez, de az IRS néha teljes körű értékelést kér. Jó ötlet, hogy részletezze a ház állapotát. Ha nemrég próbálta refinanszírozni a jelzálogát vagy beszerezni a hazai hitelkeretet, akkor a hitelezőktől elutasító levelek hasznosak lesznek az ajánlat kompromisszumos dokumentációjában. Ez azt mutatja, hogy a hitelezők nem kívánnak további hiteleket terjeszteni a jelen pillanatban.
Mind az autóhitelek, mind a jelzálogkölcsönök számos fontos módon kapcsolódnak a Kompromisszumos ajánlathoz. Először is, az IRS általában nem akarja, hogy eladja autóját vagy otthonát adósságának kifizetése érdekében. Az IRS általában úgy véli, hogy otthonait és autóját megtartja, és más módokat talál az adók megfizetésére, például az otthoni hitelkeret megszüntetésére.
Az IRS ezért megvizsgálja házának tisztességes piaci értékét, összehasonlítja azt a kiemelkedő jelzáloghitel-egyenlegével, és meghatározza, hogy van-e további tőke, amelyet megérinthet. Továbbá az IRS csökkenti házának, autóinak és egyéb járműinek értékét a gyors értékesítési értékükre. A gyors értékesítési érték a 433-A formanyomtatványon kerül kiszámításra, és megegyezik az ingatlan jelenlegi valós piaci értékének 80% -ával. Néhány adófizető azt fogja találni, hogy "fejjel lefelé" a hitelek, hogy a hitel egyenleg meghaladja a gyors értékesítési értéke az autó, teherautó vagy ingatlan.
Az általános szabályok ellenére láttam az IRS-t, hogy kérje az adófizetőt, hogy adjon el egy második vagy egy harmadik kocsit, vagy eladjon egy házat jelentős részvényekkel, mielőtt az Ajánlatot jóvá lehetne hagyni. Ezek az IRS és az adófizetők közötti tárgyalások.
Csak vegye figyelembe, hogy az IRS arra törekszik, hogy minél több pénzt gyűjtsön, mivel az adófizető egyedülálló pénzügyi helyzete.
433-A. Adatlap 8. szakasz: Követelések és követelések
Az önálló vállalkozóknak tájékoztatást kell nyújtaniuk az összes követelésükről.433-A. Forma 9. szakasz: Havi jövedelem és ráfordítások
Adjon részletes tájékoztatást a havi összes bevételről és kiadásokról a 9. fejezet 24-45. Sorában. A havi költségkeret, valamint a 433-A formanyomtatvány és a bőséges dokumentáció együttesen a Kiemelt ajánlat alkalmazásának döntő elemei. Tény, hogy a 9. fejezetben szereplő költségvetés és a munkalapon számított ésszerű gyűjtési potenciál kéz a kézben működik, hogy megadja az IRS-nek információkat annak meghatározására, hogy mennyi pénzt gyűjthetnek vissza adókra.Mindig három költségvetést készítek, mindegyikük különböző kritériumokat alkalmaz.
Fontos megnézni, hogy mit jelent az egyes költségvetések, és hogyan illeszkedik a teljes ajánlat Kompromis alkalmazásba. Minden Ajánlat kompromisszumos költségkeretét elkészítem egy táblázatsablon segítségével, amely tükrözi a 433A formanyomtatvány 9. szakaszában kért információkat.
1. költségvetés - tényleges jövedelem és ráfordítások. Ez a teljes bevétel és a teljes költség egy hónapra szól. Itt találja a költségeket a Quicken, a Quickbooks vagy a táblázat segítségével történő nyomon követés érdekében. Általában a bevétel és a kiadások három havi átlagát veszem figyelembe, és a 9. fejezet megfelelő kategóriáiba beszámolok. Ez az adófizető számára jó áttekintést nyújt az aktuális pénzügyi helyzetről. A legfontosabb információ, amit keres, az a különbség a teljes jövedelem (34. sor) és a teljes életköltség (45. sor) között. Ha van pozitív számod, akkor az adófizető rendelkezésére áll a rendelkezésre álló jövedelem a hónapban.
Ezt a rendelkezésre álló jövedelemszámot használnám, hogy megtudhassam, hogy az adófizető jogosult-e havi részletmegállapodásra.
2. számú költségvetés - Jövedelem és kiadások bizonyos IRS-limitek alkalmazásával. Az IRS általában megtagadja az olyan költségeket, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül az egyén és családja egészségéhez, jólétéhez és táplálékához.
Így például a kábeltévé, a magániskola és a hitelkártyás fizetések költségeit nem veszi figyelembe az adófizető megengedett költségvetésében. A havi költségkeret ténylegesen tartalmazott elemeket a 35-44. Sorban található lábjegyzetek és utasítások sorolják fel. Ez a költségvetés kiindulópont annak megállapításához, hogy mennyi "többletköltségeket" jelent a 3-as költségvetéshez képest, amelyet tárgyalni kell.
A megengedhető költségek a következők:
- Élelmiszerek, ruházat, háztartási eszközök és testápolási termékek (a 35. sorban szerepelnek)
- Bérlet, jelzálog-fizetés, ingatlanadók, bérbeadói biztosítás, lakástulajdonos biztosítási díja, HOA illetékek, elektromos és gázellátás, telefon, víz, fűtőolaj és hulladékgyűjtés (a 36. sorban szerepel)
- Autóhitelek, lízingdíjak, autóbiztosítás, regisztrációs és licencdíjak, karbantartás, javítás, benzin, parkoló, autópályadíj vagy buszjárat (a 37. sorban szerepel)
- Egészségbiztosítási díjak, orvosok és gyógyszerek társfinanszírozása, kórházi ápolás és egyéb egészségügyi és egészségügyi kiadások (a 38. sorban szerepelnek),
- A szövetségi jövedelemadó-visszatartás, a társadalombiztosítási és a Medicare bérszámfejtési adók, a becsült adófizetések, az állami jövedelemadó-visszatartás, a helyi jövedelemadó-visszatartás (a 39-es számon szereplő adatok)
- Gyermek támogatás, étkeztetés és egyéb bírósági megrendelések (a 40-es számon szerepel),
- Életbiztosítási díjak (a 42. sorban szerepelnek),
- Egyéb biztosíték adósság, például a 401k vagy a letéti igazolással biztosított hitelek (a 43
- Az adófizető egészségének, jólétének és táplálékának biztosításához szükséges egyéb költségek. Részletezze a szokatlan, de szükséges költségeket. Jó példa lenne a szakszolgálati engedély megújítására fizetett éves díj. Ha egy költség nem kapcsolódik közvetlenül egy személy munkájához, karrierjéhez vagy táplálékához, akkor nem valószínű, hogy az IRS megengedi a költségeket. (A 44-es vonalon beszámolva)
Költségvetés # 3 - Jövedelem és ráfordítások az IRS-gyűjtemény pénzügyi szabályzatával
Az IRS kidolgozta az élelmiszer- és ruházati cikkek (35. sor), a lakhatás és a közművek (36. sor) és a közlekedés (37. sor) nemzeti és helyi költségskálait. Összességében ezeket a kiadási iránymutatásokat a Gyűjteményi Pénzügyi Szabványoknak hívják.
A megengedhető havi kiadások az élelmiszerek, a lakhatás és a szállítás tekintetében az alábbiak közül az alacsonyabbra korlátozódnak:
- A tényleges költség, vagy
- a megfelelő beszedési pénzügyi standard
Ennek megfelelően ismernie kell a tényleges kiadásait (az 1. számú költségvetésben összegyűjtött összeg).
Az élelmiszer- és ruházati költségeket a megengedhető megélhetési költségekre vonatkozó nemzeti előírások korlátozzák. (Az alaszkai és a hawaii lakosok nagyobb megengedhető élelmiszer- és ruházati költségekkel járnak.) A nemzeti szabványt a családban élő személyek száma és a havi bruttó jövedelem alapján bontják le.
A lakásköltségeket a helyi lakhatási költségek korlátozzák. A standardot a családban és a megyében lévő családok száma alapján bontják le.
A szállítási költségeket a közlekedési költségekre vonatkozó regionális előírások korlátozzák. A szabványt a családban lévő autók száma és a család lakóhelye szerinti bontásban határozzák meg.
A 3. számú költségvetésben helyezze vissza a 35., a 36. és a 37. sorra vonatkozó számokat a megfelelő Gyűjtemény pénzügyi standard alsó értékével, vagy a tényleges költségét az 1. számú költségvetésből.
Szintén a 3. számú költségvetésben feltételezzük, hogy az IRS meg fogja tagadni a 44. sor egyéb kiadásokra igényelt költségeket. A 3. számú költségvetés képet ad pénzügyi helyzetéről az IRS szempontjából.
Nagyon gyakran úgy tűnik, mintha extra pénzt kapna az IRS költségvetése alatt, mint a tényleges költségvetés alatt. A 3. számú költségvetés általában az alapja annak, hogy elfogadja a ésszerű gyűjtési lehetőségeket a munkalapon a 433A formára.
A költségeket a begyűjtési pénzügyi normák alapján elemezve valószínűleg nagyon erős érzelmi reakciókat eredményez.
A 433A formanyomtatványhoz szükséges mellékletek összefoglalása
A 433A. Formanyomtatványhoz csatolja a következő dokumentációt:
- A legutóbbi adóbevallás (1040, 1040A vagy 1040EZ formátumú másolat az összes ütemezéssel),
- Az elmúlt három hónap összes folyó költségének igazolása,
- Az elmúlt három hónap összes szállításának igazolása,
- Az összes egészségügyi kiadás bizonyítása az elmúlt három hónapban, és
- A bíróság által elrendelt kifizetések bizonyítása az elmúlt három hónapban.