Az egyéni nyugdíjazási számlák úgy vannak felépítve, hogy bármely adóhatást halasztják, amíg a pénz ténylegesen visszavonul az IRA-ból, amit elosztásnak neveznek.
Amikor elosztásra kerül sor, akkor adható meg az adómegállapítás.
Az IRA-veszteségekre vonatkozó előnyben részesített stratégia: El kell halasztani minden elosztást a legkevésbé 59.5
Általánosságban elmondható, hogy jobb, ha az eszközeid újra elosztásra kerülsz a tervek között, mint hogy terjesztéshez és a pénzhez a terven kívül van a pénz. Ez azért van így, mert a hagyományos (levonható) IRA-k esetében a visszavonás teljes összege szerepel az adóköteles jövedelmek között, és ez magasabb adószintekhez vezethet. A korai elosztások 10% -os büntetése is van, ha 59 év alattiak.
Az IRA veszteségeket le lehet vonni, ha az összes azonos típusú IRA-t kivágják
Veszteséget szenvedhet az IRA terveknél, de csak akkor, ha készpénzzel kiegyenlít minden azonos típusú IRA-t. Ez azt jelenti, hogy kiutalják az összes hagyományos IRA-t, vagy kiutalják az összes Roth IRA-t.
A hagyományos IRA-k esetében ez a veszteséges rendelkezés csak akkor működik, ha alapja a meg nem engedett hozzájárulásoknak.
Az alap azt jelenti, hogy a hagyományos IRA-hoz hozzájárult a meg nem engedett összeg. Ha nincs alapja, akkor nem lesz olyan veszteség, amelyet levonhat az adóbevallásból. Azonban nem tudsz kiegyenlíteni csak a meg nem engedett IRA-kat. Minden hagyományos IRA-alapot fel kell számolni a veszteség levonásához.
További információkért lásd az 590. kiadvány 1. fejezetét, és tanulmányozza a "Hátrányok felismerése a hagyományos IRA-befektetésekről" című részt.
A veszteség-ellátás jobban működik a Roth IRA-kkal, mivel alapja van az eredeti hozzájárulásoknak. Minden veszteség egy külön tételes levonás lenne, amely az AGI küszöbértékének 2% -a. Ha a Roth IRA értéke a teljes befizetés alá esett, akkor a számla teljes értéke felkerülhet, és levonható a veszteség, és a terjesztés nem lesz korai elosztási büntetés. Ezt az 1.408A-6 Treasury Regulations fejezetben, különösen a Q & A 4. és 5. számon adják meg.
Ha a Roth IRA értéke elveszett, de értéke nem éri el a teljes hozzájárulás összegét, akkor az adóbevallás szempontjából nem lesz veszteség. Ebben az esetben jobb lenne fenntartani az adómegállapodást a már meglévő nyereséggel. További részletekért lásd az 590. kiadvány 2. fejezetét, és tanulmányozza a "Befektetések veszteségének felismerése" című részt.
Vegyes levonás az IRA veszteségekért
Az IRA-veszteségek egy külön tételes levonás, amely az AGI-korlátozás 2% -ának felel meg. Ezeket a veszteségeket az A. melléklet tartalmazza.
A levonás előnyeinek kihasználásához a veszteségnek meg kell haladnia a korrigált bruttó jövedelmének 2% -át, és meg kell adnia a tételeket. Az egyéb levonásokat ki lehet igazítani az alternatív minimális adóval , ami tovább ronthatja a veszteség igénylésével kapcsolatos adókedvezményt.
Az IRA veszteségek végső megfontolása
Miután az eszközöket visszavonják egy nyugdíjas számláról, azok véglegesen eltávolításra kerülnek. Csak új forrásokhoz lehet hozzájárulni. Az IRA-befektetők meg akarják tekinteni a hosszú távú eszközelosztási céljaikat, valamint a bevételi előrejelzéseket. Az IRA-terven belül minden jövedelem, kamat, osztalék, nyereség adó elhalasztása (vagy adómentes, ha Roth). Ez lehetővé teszi, hogy bevételei éves adófizetések nélkül összeálljanak. Itt az a gondolat, hogy minél hosszabb ideig tartsuk meg az adókedvezményt, hogy a jövedelmük gyorsabban felhalmozódjon, mint egy adóköteles ügynöki számlán.
Néhány IRA-számlatulajdonos azonban nem kívánja újra befektetni. Ehelyett inkább a nem befektetési célokra, például ház vásárlására, orvosi költségek kifizetésére, üzleti tevékenység megkezdésére vagy a megélhetési költségekre való felemelésére irányítják a pénzt. Miközben általában azt javasoljuk, hogy a lehető leghamarabb megpróbálja fenntartani a halasztást, szükség lehet egy korai elosztásra vonatkozó stratégia megfontolására. Ebben a helyzetben először pénzt keresnék az IRA-k veszteségeiből (az első Roth, majd a hagyományos IRA-k). Ha nem áll fenn általános veszteség, akkor először pénzt gyűjtsön Rothból, majd nem adóztatható, majd levonható IRA-kból. (Ezek a sorozatok a lehető legnagyobb lehetőséget biztosítják a szankciók minimálisra csökkentése érdekében.) Ha egy adófizetőnek rövid távú készpénzigénye van, akkor először a 401 (k) -vel szembeni kölcsönt veszek igénybe, még mielőtt még egy IRA-eloszlást is figyelembe vettem volna, mivel egy 401 ( k) magadnak adod ki hitelét, és az érdeklődés a 401 (k) terven belül megy vissza.
Ez az összkép. Ami az Ön számára a legjobban illeszkedik, nagyban függ az Ön konkrét befektetéseitől és pénzügyi céljaitól, egy olyan adóstratégiával párosulva, amely az IRA-veszteséget a lehető legkevésbé költségesvé teszi.