Egy speciális programterv, amely segítséget nyújt a pénzügyi nehézségekkel küzdő emberek számára
Az IRS alapvetően megszünteti a gyűjteménytevékenységet. Amikor az IRS úgy dönt, hogy egy személy pénzügyi nehézségekkel szembesül, akkor az adott személy számlájára egy "Jelenleg nem gyűjthető" speciális státuszt helyez.
Az adófizetések elhalasztása biztosan úgy hangzik, mint egy remek ötlet. Különösen, ha valaki küszködött, hogy elérje a véget, és féljen attól, hogy az IRS mindent megtesz, ami kevés. Ilyen helyzetben a Jelenleg nem gyűjthető státusz olyan szükséges "légzőteret" biztosít, amelyre az adófizető visszatérhet a lábukra, és kitalálhat egy módot az IRS kifizetésére, a gyűjtemények azonnali veszélyeztetése nélkül.
De mint minden jó ötlet, ez egy okos lépés, hogy fontolja meg a downsides is. Az adóvisszatérítés nem szűnik meg: az illető továbbra is tartozik az esedékes adónak, és az egyenleg továbbra is felhalmozódik az érdeklődésre és a késedelmes büntetésekre. Az IRS minden jövőbeni adóvisszatérítést tart fenn (ezt "visszatérítés-offsetnek" nevezik).
A visszatérítéseket az IRS tartja és alkalmazzák a hátralékos egyenlegre. Az IRS a zálogjogot az adófizető vagyonával szemben érvényesítheti. Felhívott egy közleményt a szövetségi adójóváírásról, ez egy személy hitelkérelmére mutat be, és felhívja a hitelezőket arra, hogy a fennmaradó egyenleg az IRS-nek tartozik.
Mikor van jelenleg jó gyűjtési lehetőség a folytatáshoz?
Adószakértőként beszélve értékelem, hogy egy személy jelenleg nem gyűjthető státusszal rendelkező jelölt lesz-e, ugyanakkor értékelem más lehetőségeket a fennálló adókövetelések kezelésére.
Vagyis átfogó képet készítünk, és kiszámítjuk az ügyfelek havi részletfizetéseit egy részletmegállapodásról, az elszámolási összegüket egy kompromisszumos ajánlatról és a jelenleg nem gyűjthető státuszról való jogosultságukról. Mindhárom lehetőség nagyjából ugyanazokat a pénzügyi adatokat használja.
Bár a helyzetek változatosak és minden személy körülményei egyedülállóak, vannak olyan közös forgatókönyvek, amelyekben jelenleg nem gyűjthetőek, mivel pozitív szerepet játszanak abban, hogy segítsen az embernek az IRS-vel szembeni adósságból kiutalni:
- A személynek még csak néhány éve van a tízéves korhatáron.
- A személy évente kevesebb, mint 84 000 dollárt tesz ki, a megélhetési költségeik az IRS iránymutatásai közé tartoznak, és az alapvető életköltségek kifizetése után csak kevés vagy semmi maradt.
- A személy egyetlen jövedelme társadalombiztosítási juttatásokból , jóléti ellátásokból vagy munkanélküli-ellátásokból származik.
- A személy munkanélküli, és nincs más jövedelemforrása.
Mennyi ideig tart?
Ez változik. Az a tény, hogy egy személy jelenleg nem gyűjthető állapotban marad, közvetlenül kapcsolódik ahhoz, hogy mennyi jövedelmet keresnek.
Amikor az IRS jóváhagyja valakit a Jelenleg nem gyűjthető állapotra vonatkozóan, az ügynök az adófizetők számláján záró kódot ad.
Ez a záró kód alapvetően azt mondja az IRS számítógépes rendszerének, hogy mikor húzza le a személy fájlját felülvizsgálatra.
Tegyük fel, hogy Bob 65 éves, és nyolcéves adótartozása van. Évente 30.000 dollárt fizet. Miután az adókat visszatartja a bére, elég pénz van a bérleti díjakért, a közművekért, az élelmiszerekért és a havi buszjáratáért. Néhány hónap múlva kicsit elmaradt. Néhány hónap múlva csak bejön. Az IRS felülvizsgálja pénzügyi helyzetét, és megállapítja, hogy jogosult a Jelenleg nem gyűjthető státusra. Az ügynök ügynöke 36 000 dollár záró kódot tartalmaz. Amikor Bob elkezdi több pénzt készíteni, az IRS azt szeretné követni vele, hogy meg tudja-e engedni magának a havi kifizetések megkezdését. Amit az IRS keresi, az első olyan adóbevallási Bob-fájl, amely összesen 36 000 vagy annál több pozitív bevételt mutat.
Ez a teljes pozitív jövedelem fogalma egy kis magyarázatot igényel. A teljes pozitív jövedelem tartalmazza az adóbevallás jövedelemrészében feltüntetett összes pozitív értéket. Nem veszteségeket néztünk. És nem tekintünk semmilyen levonásra. Csak pozitív összegeket vizsgálunk:
- bérek,
- Érdeklődés,
- Osztalék ,
- C. ütemezés nettó nyeresége,
- F nettó nyereség ütemezése,
- Terjesztések és
- Egyéb bevételek.
(Forrás: Internal Revenue Manual)
Tehát mennyi ideig tart a Jelenleg Nem Gyűjthető állapotban egy személy attól függ, milyen gyorsan javulhat a személy jövedelmi helyzete.
Gyakorlati mutató: Kérdezd meg az IRS-től, hogy milyen záró kódot használnak a nem gyűjthető állapot beállításakor. Így tudni fogja, hogy milyen jövedelemszint vált ki nyomon követést az IRS-től.
Hogyan keressük fel a jelenleg nem gyűjthető állapot kérését
Ennek a projektnek négy fázisa van:
- Dokumentumok összegyűjtése és felkészülés
- Pénzügyi kimutatás kitöltése
- A pénzügyi kimutatás elemzése
- A pénzügyi kimutatás benyújtása az IRS-hez felülvizsgálatukhoz
1. lépés: Dokumentumok összegyűjtése és felkészülés
Itt vannak azok a dokumentumok, amelyekre a személynek szüksége van:
- Banki nyilatkozatok az elmúlt három hónapban,
- Az eszközök és azok piaci értékeinek listája,
- Az összes jövedelem és havi megélhetési költségek,
- Bizonyíték a fizetésért bármilyen jelentős out-of-pocket orvosi ellátásért.
Ismét előzetesen ellenőrizzük, hogy megbizonyosodjunk arról, hogy a személy készen áll. (Ezek ugyanazok az előzetes ellenőrzések, amelyeket az IRS csinálni fog, így ezt is megtehetjük, így az IRS-nek kevesebb oka van arra, hogy nem.)
- Ellenőrizze a visszatartások szintjét (bérek, nyugdíjak stb.), Hogy megbizonyosodjon róla, hogy elégséges ahhoz, hogy a következő adóbevallás benyújtásakor nulla maradjon.
- Tekintse át a becsült adók szintjét (önfoglalkoztatás, gazdálkodás vagy üzleti jövedelem). Ugyanezt keresjük: vajon a becsült kifizetések elégségesek-e ahhoz, hogy elkerüljük a következő adóbevallás benyújtását.
Az IRS meg akarja győződni arról, hogy a személy nem fog új adótartozást okozni. Ez az első számú szabály, hogy kiszabaduljon az adósságból az IRS-vel. "Nincs új adótartozás."
- Minden adóbevallás benyújtva van?
Az IRS meg akarja győződni arról, hogy minden adóbevallás benyújtásra kerül. Ha bármilyen fel nem szerzett adóbevallás van, akkor az IRS azt akarja tudni, hogy ezek a visszatérítések esedékessé válnak-e, vagy vannak-e visszatérítések. Ismét jobban meg kell kérnünk őket, mielőtt a jelenleg nem gyűjthető státuszt kérnénk, mint hogy megmagyarázzuk a helyzetet.
2. lépés: A pénzügyi kimutatás kitöltése
Az IRS megkéri a személyt, hogy töltse ki a 433-A formanyomtatványt, a Bérbevevők és az önálló vállalkozók adatgyűjtési nyilatkozatát vagy a 433-F formátumú adatgyűjtési nyilatkozatot (mindkettő pdf fájl).
Mindkét forma hasonló típusú pénzügyi adatokat kér. Válassz egyet, és végezze el az űrlapot, felülről lefelé.
Ha egyedül próbáltad megoldani ezt a problémát: hallgass fel. Lehet, hogy egy adószakértő felvételére gondol, hogy segítsen kezelni az IRS-t. Ez minden jó és jó. Amit elmondok, most pénzt és csalódást takarít meg. Töltse ki az egyik formanyomtatványt az összes utasítás követésével. Ezután töltse ki ezt a kitöltött űrlapot, valamint három hónapos banki kimutatásokat az adószakértőhöz intézett első találkozójával.
Beszéltem Charlie Mitchellel, egy beiratkozott ügynökrel a Dallasban, a metroplexben. Ügyfelei kitöltik ezt a papírmunkát. A nap végén az ügyfélnek "hajlandónak és képesnek kell lennie a nyilvántartások elvégzésére" - mondta Mitchell. A nyilvántartások kezelése és a bevételek és kiadások nyomon követése olyan készség, amely az elkövetkezendő években megóvja az adóproblémákat.
Itt van a 433-as nyomtatvány kitöltése:
- Soroljon be mindent, amit birtokol (bankszámlák, befektetési számlák, nyugdíjazási számlák, autók, teherautók, motorkerékpárok, hajók, vagyon, életbiztosítás stb.).
- És felmutatva ezeknek az eszközöknek a piaci értékét.
- Az utóbbi három hónapban mennyi bevételt követtek nyomon.
- Az utóbbi három hónapra vonatkozó kiadások nyomon követése.
- A jövedelem és a kiadások három hónapos átlagának kategóriák szerinti jelentése.
3. lépés: A pénzügyi kimutatás elemzése
Most érkezünk az érdekes részhez.
Az IRS rendelkezik a pénzügyi kimutatások elemzésével. Ugyanezt az eljárást használhatjuk magunkat. Az előny az, hogy elkezdjük megérteni, hogy mi az IRS, és hogyan fogják látni a helyzetet. Ezt az elemzést használhatjuk annak érdekében, hogy eldönthessük, hogy a Jelenleg nem gyűjthető jó megoldás számunkra, vagy ha valamilyen más lehetőség lenne.
Az IRS most egy meglehetősen alapos pénzügyi elemző kézikönyvet bocsátott ki az Internal Revenue Manual-ban (5.15.1). Lásd erre az összes részletet és árnyalatot.
Amire összpontosítani fogunk, itt elemezzük a bevételeket és a kiadásokat. Három cél van.
Az első cél az összes havi jövedelem megtalálása; teljes havi szükséges életköltség; és mi maradt minden hónapban az alapvető életköltségek kifizetése után. Megmutatja, hogy mennyi jövedelem maradt fenn, amely potenciálisan az adófizetésnek az IRS-re történő átutalására fordítható.
Ezeket a számításokat inkább a táblázatkezelő szoftver használatával szeretném elvégezni. Ezt papíron is megteheti.
A második cél az, hogy összehasonlítsuk a személy havi költségeit, amit az IRS meg fogja találni. Mit értünk a megengedettnél? Íme egy példa, feltételezzük, hogy Bob, egyetlen személy, aki nincs eltartottjaival, havonta 6 000 dollárt fizet a bérleti díjban. De az IRS tudja, hogy többé-kevésbé körülbelül 2 000 dollárba kerül, hogy béreljen egy 1 szobás lakást a városban, ahol Bob él. Az IRS csak a 2000 dolláros bérleti díjakat engedélyezi. Lényegében az, hogy az IRS azt sugallja (de nem jön ki egyenesen és azt mondja), hogy Bob átköltözhet a 2.000 dolláros lakásra, és minden hónapban 4000 dollár különbséget tesz az IRS-hez. Most vesszük be az egyes célok részleteit.
A megengedhető megélhetési költségeket a gyűjteményi pénzügyi standardoknak nevezik. Négyféle szokásos életkori költségről van szó:
- Élelmiszer-, ruházati és egyéb háztartási jellegű kiadások
- Egészségügyi kiadások költségeit
- Ház és közművek
- Szállítás
Hogyan működjünk együtt ezekkel a pénzügyi beszedési normákkal? Állítsa be a táblázatot vagy az ehhez hasonló munkalapot. Egy oszlopban írja le a 433-A vagy 433-F formanyomtatványon feltüntetett kiadási kategóriákat. A második oszlopban írja le a tényleges költségeket minden kategóriában. Egy harmadik oszlopban írja le az egyes kiadási kategóriákra vonatkozó pénzügyi standardot. Ezután, miután felsorolta az összes vonatkozó pénzügyi beszedési normát, nézze meg az adatokat és hasonlítsa össze a két számot. Amit az IRS megteszi, az számít, amelyik alacsonyabb. Írja le a kisebb értéket, és tegye azt egy negyedik oszlopba. Ez lesz a kategória megengedett költsége.
Íme egy másik módszer a számok elemzésére. Vannak-e tényleges kiadásai jelentősen nagyobbak, mint az adott pénzügyi beszedési standard? Ha igen, akkor az IRS nem engedi meg a pénzügyi beszedési szint feletti kiadásokat, hacsak nem bizonyíthatja, hogy a további költségek az Ön és családja "egészségének, jólétének és / vagy jövedelemtermelésének" (lásd Internal Revenue Manual 5.15.1.7 ). Az IRS azt is elvárja tőled, hogy nyújtson be fizetési igazolást, hogy ellenőrizhesse a költségeket.
A harmadik cél a nettó rendelkezésre álló jövedelem kiszámítása. A matematika így megy: a teljes havi jövedelem, mínusz a megengedhető megélhetési költségek. A megengedhető megélhetési költségek az egyén tényleges költségei vagy az egyes költségkategóriák begyűjtési pénzügyi standardjai közül az alacsonyabbak. A táblázat vagy a munkadokumentum használatával összesített költségeket számolnánk, és kivonjuk ezt a számot a teljes havi jövedelemtől. Mi maradt a rendelkezésre álló nettó jövedelem. A nettó rendelkezésre álló jövedelem az, amit az IRS arra számít, hogy egy személy kifizetetlen adótartozásaik után fizet.
A rendelkezésre álló nettó jövedelem kiszámítása abban az esetben, ha a gumi megfelel az útnak. Így alakul ki az IRS, amit egy személy megfizethet az előző évekhez kapcsolódó adókkal szemben. Ha egy személynek még száz dollárt kell fizetnie a megélhetési költségek megfizetése után, akkor az IRS arra számít, hogy egy hónapos dollárért fizetési részletet kell kötnie.
Ha egy személy nem képes megfizetni az alapvető életköltségeket, akkor nehéz helyzet áll fenn (Internal Revenue Manual 5.16.1.2.9). Lényegében ez azt jelenti, hogy a havi jövedelem egyenlő vagy kisebb, mint a szükséges megélhetési költségek. Nehéz helyzetben az IRS ideiglenesen megszünteti a gyűjteménytevékenységet azzal, hogy minden egyes adóévre a személy számláját kimerítő egyenleggel egy jelenleg nem gyűjthető státusba helyezi.
4. lépés: A pénzügyi kimutatás benyújtása az IRS-nek felülvizsgálatukhoz
A pénzügyi adatok szervezésével, a 433-A vagy 433-F nyomtatvány kitöltésével és a pénzügyi adatok elemzésével megállapítja, hogy jogosulttál a Jelenleg nem gyűjthető állapotra. A következő lépés az, hogy elküldi az iratokat az IRS-nek, és kérje meg őket, hogy állapítsák meg, hogy a fiókja jelenleg nem gyűjthető-e.
A folyamat legmegfelelőbb módja az, hogy az IRS hívást kapjon. Vagy ha inkább nem beszélne az IRS-vel, vegyen fel egy adószakértőt, hogy beszéljen az IRS-vel az Ön nevében. Mindannyian készen állsz, ha hívsz:
- Kitöltött 433-A vagy 433-F formanyomtatvány
- 3 hónapos banki kimutatás
- A fizetés igazolása bármilyen szokatlan vagy nagy kiadásért (például orvosi költségek)
- Faxkészülék, amennyiben az IRS azt akarja, hogy faxolja meg a dokumentumokat
- Toll vagy ceruza és jegyzetfüzet, hogy jegyzeteket készítsenek
Az egyének hívhatják az IRS-t az 1-800-829-1040 telefonszámon. Az adózási szakemberek hívhatják a szakemberek számára a speciális forródrótot.
Amikor felhívja az IRS-t, készen áll arra, hogy hosszasan üljön, gyakran hosszan. Ne felejtse el jegyzeteket készíteni. Különösen vegye figyelembe a hívás idejét és dátumát, az IRS-ügynök jelvényszámát, amellyel beszéltél, mit beszéltünk, és a hívás kimenetelét, például az IRS döntését vagy bármely nyomon követési tételt.
Ha nem jogosultak a Jelenleg nem gyűjthető státuszra, előnyös lehet, hogy az IRS fizetési képességén alapuló részletfizetési megállapodást kérjen. Gyakran egy jó mentési terv, ezért készen áll arra, hogy megvitassa, hogy ez megvalósítható-e az Ön számára.
A Jelenleg nem gyűjthető státuszról és a fizetés nélküli adók kezelésével kapcsolatos általános információkért lásd :
- Ideiglenesen késleltesse a gyűjtési folyamatot (IRS.gov)
- Jelenleg nem gyűjthető (Internal Revenue Manual 5.16.1)
- Pénzügyi elemzési kézikönyv (Internal Revenue Manual 5.15.1)
- A begyűjtési folyamatról szóló szakpolitikai nyilatkozatok (Internal Revenue Manual 1.2.14), különösen az 5-71.
- Az adófizetők nyilvántartásba vétele és / vagy késedelmes fizetése (IRS.gov)
- A mérleg szerinti adatgyűjtési folyamat (IRS.gov)
- Az Ön jogai adófizetőként (1. kiadás, IRS.gov, pdf)