Az IRA egy megtakarítási számla, amelyhez néhány adójóllét tartozik
Számos IRA-típus létezik, és mindegyiknek megvannak a saját adókövetelései és jogosultsági követelményei.
Hagyományos nyugdíjas számlák
A hagyományos IRA előnyei a következők:
- Adólevonást igényelhet, ha pénzt jár a hagyományos IRA-hoz . Ez a levonás csökkenti az adóköteles jövedelmet, így a végeredmény az, hogy nem fizet jövedelemadót a számlán elhelyezett pénzre.
- A megtakarítások adófizetési késedelmet szenvednek. Nem kell befizetnie az IRA kamatait, osztalékát vagy tőkenyereségét az éves adóbevalláson.
- A pénz visszavonásakor az IRA elosztása az adóköteles jövedelemben szerepel. Rendszeres jövedelemként adózik. Hatékonyan fizeti az adókat később a pénzt keresni ma, köszönhetően, hogy az adó levonása a hozzájárulásokat. Sok nyugdíjas alacsonyabb adótartományban találja magát, mint amikor munkájuk és kereseteik alatt állt, így a végén az adónak kevesebb az adókulcsa.
Most, a hátrányok miatt:
- Nem csak fizetni a jövedelemadó a pénz, ha úgy találja, hogy meg kell vonni egy részét a nyugdíjba vonulás előtt. A korai elosztás után további 10 százalékos adócsődülést fizet, ha elállítja a pénzt, mielőtt eléri az 59 éves kort.
- El kell kezdenie a hagyományos IRA-ból történő pénzkivonást az év 70 1/2 évében. Legalább a szükséges minimális elosztást vagy "RMD" -et kell megtennie minden évben, vagy az RMD-összeg 50% -át kitevő jövedéki adót kell elszenvednie, hogy nem fizette a rendszeres jövedelemadót, mert nem vonta vissza a pénzt.
- Vannak korlátozások, hogy ki veheti le a hagyományos IRA-hozzájárulások levonását. Ha Ön vagy házastársa munkát vállaló nyugdíjazási tervvel is foglalkozik, a levonás korlátozott lehet, vagy esetleg nem tud levonni a hozzájárulását.
Meg nem engedheto hagyományos egyedi nyugellátási számlák
A nem megszüntethető IRA egy hagyományos IRA, de a hozzájárulások nem adómentesek. Mi az előnye ebben? A megtakarítások addig fognak növekedni, amíg el nem kezdődnek az elosztások, és ezeknek a disztribúcióknak a fő részét nyugdíjba vonulás nélkül adóztatják, mert a befektetett pénzért adót fizettek, amikor megszerettétek. A növekedés részarányát rendes jövedelemként adóztatják.
Az emberek rendszerint egy IRA-t választanak, amikor nagyon különleges pénzügyi helyzetben találják magukat:
- Nyugdíjas tervük a munkáltatójukon keresztül történik, és
- Jövedelmük túl magas ahhoz, hogy levonhassák hagyományos IRA - hozzájárulásaikat, és
- Nem jogosultak Roth IRA finanszírozására, és
- Az adómegtakarított számlán további megtakarításokat kívánnak elérni a nyugdíjba vonulás felé.
Az IRA és a hagyományos IRA közötti elsődleges különbség az eredeti hozzájárulás adókezelése.
A hagyományos IRA-ra vonatkozó összes többi szabály itt is érvényes. A korai elosztásokon még mindig van 10 százalékos többletbüntetés, és az elosztásoknak meg kell kezdődniük abban az évben, amikor a számlatulajdonos eléri a 70 éves kort.
Roth Egyéni Nyugdíjszámlák
A Roth IRA potenciálisan adómentes megtakarításokat és terjesztéseket biztosít. A hagyományos IRA-tól eltérően, nem kapsz levonást a hozzájárulásodra, amikor elkészíted őket. Ezzel a számlákhoz hasonlítanak a meg nem engedett IRA-k, de jelentős különbségek vannak a disztribúciók adóztatásában.
A Roth IRA legfontosabb jellemzői a következők:
- A járulékok nem adókötelesek
- Nem kell jövedelemadót fizetnie a Roth IRA-n belüli megtakarítások keresetén és növekedésén
- A Roth IRA elosztása teljesen adómentes, feltéve, hogy megfelel bizonyos feltételeknek.
- Hozzájárulhat egy Roth IRA-hoz még akkor is, ha Ön egy nyugdíj-terv hatálya alatt áll
- A Roth IRA-k bizonyos jövedelemkorlátozásokkal rendelkeznek
- A szükséges minimális terjesztési szabályok nem vonatkoznak a Roth IRA-ra
IRA hozzájárulási korlátai
A hagyományos IRA-ra vagy Roth IRA-ra évente járulékosan vagy a kettő bármely kombinációjához hozzájáruló összmennyiség legfeljebb 7500 dollárra tehető 2017-től. Ez a korlát 2013 óta változatlan maradt, amikor az 5 000 dolláros korlátból nőtt helyet 2012-ben.
De többet tudsz hozzájárulni, ha 50 éves vagy annál idősebb, akár további 1000 dollárért . Ezt "catch-up" hozzájárulásnak nevezik, és évről évre megegyezik.
Ezek a hozzájárulási korlátok a hagyományos, nem megszüntethető és a Roth IRA típusokra vonatkoznak. Ha egy hagyományos IRA-t és egy Roth IRA-t szeretne finanszírozni, mindegyikhez bármilyen pénzösszeg kombinációval járulhat hozzá, de a kombinált összeg nem haladhatja meg az éves korlátot. Például 2,750 dollárt helyezhet el egy hagyományos IRA-hoz és egy másik 2,750 dollárt a Roth IRA-ba.
Egyszerűsített Munkavállalói Nyugdíj Egyéni Nyugdíjszámlák
A SEP IRA egyfajta csoportos nyugdíj-terv. A munkáltató létrehozza a SEP IRA tervét, majd hozzájárul a hagyományos IRA-hoz, amely a SEP IRA-n belül van kialakítva. Ezek a tervek az önfoglalkoztatók körében népszerűek, mivel lehetővé teszik a magasabb járulékküszöböket, mint a rendszeres IRA-k. Egyébként a SEP IRA-kat a hagyományos IRA-khoz hasonlóan kezelik. A hozzájárulások adózás előtti dollárral készülnek, a disztribúciókat rendes jövedelemként adóztatják, és szankciókat szednek a korai elosztások meghozatalára.
Megtakarítási ösztönző mérkőzések a munkavállalók számára
A SIMPLE IRA- k szintén csoportos nyugdíjazási tervek. Könnyebb létrehozni és karbantartani, mint a 401 (k) vagy nyugdíjas terveket, de alacsonyabb hozzájárulási korlátokat kínálnak, mint a többi csoportos terv. A SIMPLE IRA-k lehetővé teszik, hogy adózás előtti dollárral járuljanak hozzá a munkáltató megfelelő hozzájárulásaival. Az elosztásokat rendes jövedelemként adóztatják, és korai elosztásra szankciókat alkalmaznak.
Amikor a hozzájárulásokat meg kell adni
Az IRA-hoz bármikor hozzájárulhat az egész évben. Miután az év véget ért, továbbra is hozzájárulhat az előző év IRA-jához, amennyiben a hozzájárulás az áprilisi adózási határidőig történik. Ez azt jelenti, hogy a 2017 adóévre az IRA finanszírozásának határideje 2018. április 17.