Miért szándékosan megvalósítaná a tőke veszteségét?
Az egyik oka annak, hogy a tőkeveszteség szándékosan megvalósítható lenne, ha ugyanazon adóévben nagy tőkenyereség keletkezne.
Tegyük fel, hogy eladott egy darab ingatlant, egy üzletet, vagy egy befektetési alapot vagy készletet nagy tőkenyereséggel.
Lehet, hogy képes átcsoportosítani más befektetési állományait, amelyek veszteségeket generálnak a tőkenyereség ellensúlyozására. Ez a legjobb a befektetési alapokkal és tőzsdén forgalmazott pénzekkel. A befektetési alapok révén egy alap átcserélése egy másik társaság számára adójellegű tőkeveszteséget valósíthat meg anélkül, hogy szükségszerűen hosszú távú befektetési veszteséget okozna. Íme egy példa arra, hogy ez hogyan működik:
- Tegyük fel, hogy Ön rendelkezik Vanguard S & P 500 Index alapjával. Ön az év elején megvásárolta 100 000 dollárért. A piac leesett, és most 70 000 dollárt ér. Tudja, hogy hosszú távon a piacok helyreállnak, ezért nem akarja eladni veszteséget, de szeretné használni az adóveszteséget.
- Ahelyett, hogy eladná az alapot, és készpénzre váltott volna, vagy egy másik típusú befektetésbe költözött, eladja azt, és megvásárol egy alapot, amely ugyanazokat a részvényeket birtokolja; például a Fidelity Spartan S & P 500 Index alap. Mindkét alap rendelkezik ugyanazokkal a dolgokkal: az S & P 500 Indexben felsorolt valamennyi állomány. Most, ahogy a piac visszanyeri, a portfóliója vissza fog térni.
- Miután átálltál egy másik befektetésre, a 30.000 dolláros veszteség realizált veszteségnek számít, és jelenteni fogja az adóbevallásodon.
- A veszteséget más tőkenyereségek ellentételezésére lehet felhasználni. A veszteség 3 000 dollárból levonható a szokásos jövedelem ellenében. Ezután átviheti a fennmaradó veszteséget a következő adóévre.
Ez a stratégia jól működik a befektetési alapokkal vagy tőzsdén forgalmazott pénzeszközökkel, mivel könnyen megtalálható számos alap, amelyek ugyanazok az alapul szolgáló részvények. Az ilyen típusú csere esetén az adóveszteséget rögzítheti, miközben a kívánt befektetési keretbe fektetve marad.
A szokásos jövedelemadó-kulcs magasabb, mint a tőkenyereség adókulcsa . A 33% -os adókulcsban szereplő személy számára, ha további 3000 dollár tőkeveszteséget lehet levonni a rendes jövedelem ellenében, akkor egy évente 390 dollárral többet takarítanak meg (számítva a 33% -os jövedelemadó és a 20% -os tőkenyereség adókulcs és szorzása 3000 dollárral). Egyes adófizetők számára még többet tud megtakarítani. Ha ezt a stratégiát következetesen alkalmazzák, több ezer adómegtakarítást eredményezhet egy befektető életében.
Tőkeveszteségek egyéni készletekkel
Az egyes állományok esetében ez a stratégia nem ugyanúgy működik. Bár a már meglévő készletedet el tudja adni, és felismered a veszteséget, nem tudod egyszerűen helyettesíteni azt olyan hasonló készletekkel, amelyek várhatóan ugyanúgy fognak működni. Közel lehet az ugyanazon iparágban lévő készlet megvásárlásához, de a vállalati-specifikus tényezők miatt az egyik készlet nagyon eltérő módon teljesíthet, mint a másik.
Ha beruházásokat szeretne adózási célú tőkeveszteség megvalósítására, akkor ügyeljen arra, hogy különböző ticker szimbólumokkal vásároljon befektetéseket. Ha 30 napon belül eladja és megvásárolja ugyanazt a biztosítékot, akkor a mosás értékesítési szabály érvényesülhet, és az adóvesztését elutasíthatják.
A mosás értékesítési szabálya nem érvényes, ha különböző tőzsdei szimbólumokkal értékesíti és megvásárolja a befektetési alapokat, még akkor is, ha a két alapnak ugyanaz a mögöttes értékpapírja van.