Az elmaradt jövedelem magában foglalja a járadékfizetéseket, a nyugdíjjövedelmet, a nyugdíjazási elszámolásokból származó osztalékokat, a tőkenyereséget, a kamatbevételt, az osztalékot, a bérleti ingatlanból, az étkezésekből, az osztalékokból és a kötvényekből származó passzív jövedelmet.
Önnek bevételt kell szereznie ahhoz, hogy az IRA vagy a Roth IRA hozzájárulása legyen. Ezért, miután visszavonult és már nem dolgozik, már nem járulhat hozzá nyugdíjazási fiókjához.
A nyugdíjba vonult jövedelem szintén hatással lehet a társadalombiztosítási ellátásokra. Ha a társadalombiztosítás korai (a születési dátumán alapuló teljes nyugdíjkorhatárig) megszűnik, és túlságosan keresett jövedelmet kap, a társadalombiztosítási jövedelemkorlátot alkalmazzák, és visszafizetheti bizonyos előnyöket. A megszerzett jövedelem a meg nem szerzett jövedelemtől eltérően adózik.
Adózott jövedelemadók
Két fő adót fizet a megszerzett jövedelem, a társadalombiztosítás / a Medicare adók (FICA, OASDI vagy bérszámfejtések), valamint a szövetségi és állami jövedelemadók. A bérszámfejtésből automatikusan kiszámlázott bérszámfejtéseknek két összetevője van. Először is, az elért jövedelem 12,4% -a társadalombiztosítási járulék. A munkáltatója ennek az adónak a felét fizeti, és felét fizeti.
Ha Ön önálló, akkor a teljes 12,4% -ot fizeti, azonban a 6,2% -os "munkáltatói" rész általában adólevonási.
Ez a társadalombiztosítási bérszámfejtés a megszerzett jövedelem összegére érvényes, amelyet egy meghatározott dollárkorlátig kapnak, amelyet úgynevezett járulék- és juttatási bázisnak, vagy jövedelemküszöbnek neveznek.
2017-ben ez a dollár korlátja 127 200 dollár, ami 118 milliárd dollárról 2016-ra emelkedett. Ez azt jelenti, hogy a határidőt meghaladó jövedelem után nem fizetnek további társadalombiztosítási bérszámadót.
A második forrásadó a Medicare adó. Ez az adó a bérek 2,9% -a. Ismét ez az adó együttesen a munkavállaló és a munkáltató felelőssége, és mindenki 1,45% -ot fizet. Ellentétben a társadalombiztosítási adóval, amely jövedelemtőkével rendelkezik, ez az adó nem. Bármely bért vagy a megszerzett jövedelem egyéb formáit az adó alanynak kell tekinteni. Ha önálló vállalkozó, akkor a teljes 2,9% -ot fizeti. Ezeket a munkáltatói adókat a társadalombiztosítási ellátások és a Medicare előnyök finanszírozására használják.
Unearned jövedelemadózás
Az elmaradt jövedelemre nem vonatkozik a bérszámfejtés. Ez jó hír! Azonban a nem megszerzett jövedelemforrások a szövetségi jövedelemadó céljára a módosított bruttó jövedelem (AGI) kiszámításánál szerepelnek. Az AGI-t megtalálja az Ön 1040-es adószámának 37. sorában. A legtöbb meg nem szerzett bevétel, mint például a CD-k vagy megtakarítási számlák kamatbevétele, az IRA-kivonások és a nyugdíjkifizetések adózási adókulcsa. Ugyanakkor a meg nem szerzett jövedelem bizonyos típusai, például a tőkenyereség és a minősített osztalékok alacsonyabb adókulccsal adóznak.
Gyakorlati tanácsok
Ha sok életet mentesz korán, felhalmozhatja a meg nem szerzett jövedelem forrásait, és ez a jövedelem mentesül a bérköltségek alól.
Ez jó hír a befektetők és a nyugdíjasok számára. Bármely nyugdíja számlára, nyugdíjprogramra vagy egyéb adózás előtti hozzájárulásra fizetett bármely adózás előtti fizetés-elhalasztási hozzájárulás csökkenti a szövetségi és állami jövedelemadó-kötelezettségek összegét, azonban nem csökkentik a bérszámfejtési / FICA-adót - a FICA-adó már kivették a bruttó béreket.
Amikor visszavonulsz, átváltsz a megszerzett jövedelemre támaszkodva a meg nem szerzett jövedelemre támaszkodva. Mivel az adókedvezmény a jövedelemforrástól függően változik, a legjobb, ha több forrásból is beszerezhető a pénz, például az adómentes számlák, például a Roth IRA-k, az adózás utáni számlák, mint például a megtakarítások és a befektetési számlákba történő befektetések, valamint az adózás elhalasztott számlák, például az IRA-k és 401 (k) s.
Néhány nyugdíjas elkezd konzultálni a vállalkozásokkal, praktikusan dolgozni, vagy valamilyen módon önálló vállalkozóvá válni.
Sokan elkapják a bérszámfejtés / FICA adót, és önálló vállalkozóként tudnak fizetni az adók után. Ha Ön önálló vállalkozóvá válik, győződjön meg róla, hogy olyan jó adószakemberrel dolgozik, aki segíthet kiszámolni a megfelelő bérszámadót - egyébként április 15-én az év nagyon kellemetlen éve lesz.