Hogy a szerencsejátéknak rejtett adója van, ami sérti a nyugdíjasokat?
Ha nyugdíjas rendszeres játékos vagy, ez azt jelenti, hogy a mulatság több ezer adót vethet fel, és minden évben növeli a Medicare B-részesedést. Ezt a rejtett szerencsejáték-adónak hívom.
Még egy pár ezer győzelem is véletlen hatásokkal járhat, és adót fizet, mint amennyit nyertél - még akkor is, ha szerencsejáték-veszteségeid ellensúlyoznod.
Vessünk egy pillantást arra, hogy a szerencsejáték-nyeremények és a veszteségek milyen hatással vannak a többi adóbevallásra:
- Kötelező jelentés
- A szerencsejáték-veszteségek és a nyereségek kezelése
- Hogyan befolyásolja a szerencsejáték nyereménye a módosított bruttó jövedelmét?
- Hogyan növelheti a módosított módosított bruttó jövedelmet, ha több adót fizet?
1. A szerencsejáték nyereményének kötelező bejelentése
A kaszinók kötelesek jelenteni a szerencsejáték nyereményét, ha meghaladják a bizonyos limitet (például $ 1.200 nyerőgép esetén). A szerencsejáték nyereményeit a 21-es soron megjelenő adóbevallás első oldalán jelentik.
Milyen összegű szerencsejátékot kell jelenteni? Az IRS szerint minden szerencsejáték nyereményt jelenteni kell az adóbevallásról, és ha az összegek meghaladják az alábbi határértékeket, a W-2G formanyomtatványon szerepelnek:
- 1200 vagy annál több dollár nyerőgépen vagy bingójátékban (az összeg nem csökken a tét összegével)
- $ 1,500 vagy annál több keno nyeremény (az összeg csökkenthető a fogadások összegével)
- $ 5.000 vagy több a pókerversenyek nyereményében (az összeg csökkenthető a fogadások összegével)
- 600 dollár vagy annál több a fogadásnál, ha ez legalább 300-szorosa a tétnek (az összeg csökkenthető a fogadási összegével)
2. A szerencsejáték-veszteségek és a nyereségek kezelése
Miután bejelentette a szerencsejáték nyereményét, akkor is jelentheti a szerencsejáték-veszteségeket.
A szerencsejáték-veszteségek tételes levonásra vonatkoznak, a 28. pontban az "Egyéb egyéb levonások" részben. Csak a nyeremények erejéig nyújthat veszteségeket.
Ez azt jelenti, hogy ha a kaszinó 50 000 dolláros nyereményt jelent, de egész évben összesen 60 000 $ -t nyertél, 50 000 $ -t nyert vissza, de 10 000 dollárt elveszítettél, akkor nem állíthatod, hogy 10 000 dolláros veszteséged lenne az adóbevallásodon.
A veszteségek kijavítása érdekében meg kell őrizni a szerencsejátékok nyilvántartását és a bevételeket.
Igen, levonja a veszteségeket, így nem fizet jövedelemadót a nyereményért, de ez csak egy része a történetnek. A történet többi része azzal kapcsolatos, hogy a szerencsejáték-nyeremény hogyan befolyásolja a módosított korrigált bruttó jövedelmet (MAGI).
3. Hogyan befolyásolja a szerencsejáték nyereménye a MAGI-t?
Mivel a szerencsejáték-nyeremények az adóbevallás első oldalán keresztül jelentkeznek (a teljes nyereményt a veszteségek ellensúlyozása előtt jelentik be), ez növeli a MAGI-t. A MAGI-t kiszámítjuk, mielőtt megkapja az előnyét, hogy csökkenti azt a tételes levonásokkal, például a szerencsejáték-veszteségekkel. Így a szerencsejáték-nyeremény növeli a MAGI-t - még akkor is, ha nem nyert semmit, ha összehasonlítod a nyereményeket a veszteségekkel.
Más adó számításokat hasonlít össze a MAGI-val, hogy megállapíthassa, hogy más területeken adót fizet-e vagy levon valamilyen levonást.
A megnövekedett MAGI azt jelenti, hogy többet fizetsz más területeken és / vagy elveszítesz néhány levonást.
4. Hogyan befolyásolja a MAGI egyéb adózással kapcsolatos elemeket?
Íme néhány olyan elem, amelyet a MAGI érinti:
- A Roth IRA hozzájárulása (vagy a levonható IRA hozzájárulás, ha Ön szintén részt vesz a vállalat által támogatott nyugdíjazási tervben). Túl sok MAGI és nem jogosult Roth IRA hozzájárulásra.
- Az adóköteles társadalombiztosítási juttatások összege. Egy nagyobb MAGI azt jelenti, hogy a társadalombiztosításból többet lehet adóköteles jövedelemként bevonni.
- A Medicare Part B által fizetett díjak összege. Túl sok MAGI, és nagyobb Medicare Part B díjat fizet.
- A mentességek és részletezett levonások kivonása . Magasabb MAGI azt jelenti, hogy elveszítheti bizonyos kivételeit és levonásait.
- A 3,8% -os Medicare pótadó alkalmazhatósága a befektetési jövedelemre . Ha a MAGI elég magas, akkor további adót fizet a befektetési jövedelemért.
- Az Ön jogosultsága adójóváírásra / támogatásra az egészségbiztosítás megvásárlása céljából . Ha a MAGI továbbra is elég alacsony, akkor jogosult az adójóváírásra. A szerencsejáték nyereménye miatt ez nem jogosult.
Nézzünk egy példát arra, hogy a szerencsejáték-nyeremény hogyan befolyásolta a fent említett elemek egyikét egy nyugdíjas ember számára a 70-es évek elején.
Példa a nyugdíjba vonult szerencsejáték-adóról
David (a név megváltozott a magánéletért) a 70-es évek elején és sok évvel ezelőtt elvesztette a feleségét. Még mindig részmunkaidőben dolgozik az üzletében, amelyet most elsősorban a fia lát el, és az adóbevallása szerint úgy gondolom, hogy az idejét a helyi kaszinóban tölti.
Miért gondoltam erre?
Tavaly több mint 550 000 dolláros szerencsejáték nyereményt jelentett az adóbevallásán. Szerencsés srác? Nem igazán. Ugyanazt a veszteséget jelentette.
David MAGI-je 80 000 dollárnál kevesebb lenne a szerencsejáték nélkül. Ehelyett több mint $ 630,000 volt. Ahelyett, hogy kifizetné a Medicare B részalapdíját 105 dollárért havonta, havonta 335 dollárt fizet; amely évi 2,760 dollár növekedést jelent. 2013-ban ez a MAGI szint arra késztette, hogy 11.400 dollárt elveszítsen a tételes levonásokból, és további 2.850 dollár adót fizet (25% -os marginális áron).
Még akkor is, ha a szerencsejáték szokása egy mosás, David minden évben többletet fizet az adókból. Ez a rejtett szerencsejáték-adó hatással lehet mind az alacsonyabb jövedelműekre, mind pedig a magasabb jövedelmi nyugdíjasokra, de különböző módon.
- Az alacsonyabb jövedelmű nyugdíjasok esetében rejtett szerencsejáték-adó fordulhat elő, mivel a megnövekedett MAGI növeli az adóköteles társadalombiztosítási juttatások összegét, és csökkenti az egészségügyi biztosítási adójóváírásra való jogosultságát.
- A magasabb jövedelmű nyugdíjasok esetében a rejtett szerencsejáték-adó a levonások elvesztéséből adódhat, mivel a megszüntetési korlátok, a megnövekedett Medicare B rész támogatások és / vagy a 3,8% -os Medicare-túlfizetés a befektetési jövedelemre való alkalmazhatósága miatt következett be.
Ne feledje, hogy egy jól megtervezett visszavonási stratégia nyugdíjba vonulását biztosíthatja abban, hogy ne fizessen több adót, mint amennyit el kell -, de egy kocsimutazás a pályát le tudja dobni.