Így adódnak az adóveszteségek az elkövetkező évekre.
Három fő összetevő van annak megértéséhez, hogy a tőkekövetelmények mennyiben képesek továbbadni a jövő adóévének.
Így működik.
A tőke veszteségeket a tőkenyereség ellensúlyozására használják
Tegyük fel, hogy 10 000 dolláros tőkeveszteséggel és 10 000 dolláros tőkenyereséggel rendelkezik . Ezek ellentételezik egymást az adóbevallásában. Ebben az esetben nem maradna fenn adóveszteség a következő évre történő átvitelhez. Nem dönthet úgy, hogy adót fizet az idén nyereségért, és a következő évre átkerül a veszteségre. A tőkeveszteséget először a tárgyévi évben keletkező tőkenyereségek ellensúlyozására kell felhasználni.
A főveszteség 3000 dollárát a szokásos jövedelem ellensúlyozására használják.
Ha 10 000 dolláros tőkeveszteséggel és nyereséggel nem rendelkezik, a tőkeveszteségből 3000 dollárt felhasználhat a rendes jövedelem ellenében. Például, ha a szokásos jövedelme 50 000 dollár, akkor levonja a tőkeveszteség 3 000 dollárt, így csak 47 000 dolláros adót vet ki a szokásos bevételből. A fennmaradó 7.000 dolláros veszteség a következő évre továbbítható.
A tőke veszteségek végtelennek tarthatók
Tegyük fel, hogy a tőzsde rossz év.
Ön elad egy raktárkészletet vagy egy befektetési alapot, és 20.000 dolláros veszteséget realizál. Nincs tőkenyeresége abban az évben. Először is, 3000 dollárt használ a veszteség, hogy ellensúlyozza a szokásos jövedelmet. A fennmaradó 17.000 dollár a következő évre továbbhalad. Jövőre, ha 5000 dollár tőkenyeresége van, 5000 dollárnyi fennmaradó veszteséget használhat ezen egyenleg ellensúlyozására, 3000 dollárra a szokásos bevételeket levonva, a fennmaradó 9 000 dollárt pedig továbbviszi a következő adóévre.
Ha az elkövetkező három évben nem volt realizált tőkenyereség, akkor a fennmaradó 9.000 dolláros adóveszteséget fel kell használni, 3000 dollárt egy időben, a három év alatt.
Kellene Veszteségek Realizálása most?
Néha célszerű egy tőkeveszteség megvalósítása, így a jövő években a tőkenyereség és a rendes jövedelem ellensúlyozására használhatja. Ez a koncepció az adócsökkenésnek számít, és a hozzáértő befektetők használják.
Íme egy áttekintés arról, hogyan működik. A rendes jövedelem magasabb adókulccsal adózik, mint a tőkenyereség. Ez azt jelenti, hogy veszteséget realizál, és a tőkeveszteséget továbbadja, ahol 3000 dollár évente ellensúlyozza a rendes jövedelmet, alacsonyabb adószámot jelenthet számodra. Ha a nyugdíjas, kevésbé közönséges jövedelme kevesebb, mint a társadalombiztosítási juttatások adóköteles az év során. Természetesen a tőkeveszteség tényleges haszna mind függ az Ön egyéni adózási helyzetétől. Amikor az adókról van szó, mindig bölcs dolog, hogy egy képzett adószakértőt kereshessek annak megállapítására, hogy mi a konkrét helyzetére.
A tőke veszteség átvitelének nyomon követése
A tőkenyereségeket és -veszteségeket, valamint az adóveszteséget a D-jegyzékben, valamint az ingatlan- vagy üzleti befektetésekre vonatkozóan a 8949. sz. Űrlapon kell feltüntetni. Ha ezeket a formanyomtatványokat megfelelően jeleztük, akkor Ön nyomon követheti a tőkés veszteséget.
Az ebben a cikkben tárgyalt nyereség- és veszteségszabályok elsősorban a nyilvánosan forgalomba hozott befektetésekre vonatkoznak, mint például a részvények, kötvények és befektetési alapok, valamint bizonyos esetekben ingatlanok. További szabályok vannak érvényben, amikor rövid távú nyereségeket vagy hosszú távú nyereségeket vetnek be, függetlenül attól, hogy a levonások felhasználhatók-e az állami jövedelem ellensúlyozására, hogyan kezelik az ingatlanok nyereségét, amikor újra le kell nyerni az értékcsökkenést, és hogyan számolnak el passzív veszteségeket és nyereségeket .