A Trust Fund létrehozása nem olyan nehéz, mint gondolná
1. Kitaláld, hogy mit akarsz a bizalmad megvalósításáról és arról, hogy hogyan fog csinálni
Miért kerüled a gondot egy új jogi konstrukció létrehozásához, hogy korlátozzanak egy adott ingatlan-gyűjteményt? Mit akarsz elérni? Pontosabban meg kell határoznia többek között:
- Ki az adományozó (az a személy, aki átruházza a vagyont a bizalomra)
- A bizalmi korpusz (a vagyonkezelői pénztár mérlegét alkotó eszközök, például készpénz, készletek , kötvények , befektetési alapok , ingatlanok vagy egyéb vagyontárgyak)
- Ki a kedvezményezettek és a függő kedvezményezettek
- Ki lesz megbízott (ha segítségre van szüksége, olvasd el a három kérdést, melyet kérni kell, amikor kiválasztja a vagyonkezelőjét a vagyonkezelői alap számára ; ne felejtse el használni a vállalati megbízottat, például a banki bizalmi osztályt )
- Az eszközök kezelése, befektetése vagy kezelése, beleértve az elosztások típusát, szintjét és időzítését
- Ki kezeli az eszközöket
- Mennyi ideig tart a megbízás, mielőtt befejezné, és milyen feltételek mellett fog működni
- Hogy a bizalom visszavonható (megváltoztatható) vagy visszavonhatatlan (nem módosítható)
2. Jöjjön egy elismert ingatlan tervezési ügyvivőnek a tapasztalatokkal, és dolgozza ki a családi alapokat, és hozzon létre egy nyilatkozatot a bizalomról és a tröszt eszközről az államban, amely a céljai és célkitűzései szempontjából leghasznosabb
A bizalomépítés következő lépése egy olyan ügyvédnél fog eljönni, amelyben a bizalmi alap lakóhellyel rendelkezik.
Ez fontos döntés, mivel a bizalomépítéshez használt állami törvények nagy hatással lesznek arra, ahogyan a bíróságok felügyelik, a jövőben részt vevő felek jogait és sok más részletet, amelyekkel nem lehet képzeld el pillanatnyilag. Bár a bizalmi jog országonként különbözik, az elmúlt évszázadban bizonyos mértékig szabványosított, az Egységes Jogok Bizottságának erőfeszítéseinek köszönhetően, amelyek az Egyesült Államokban az alapszabályok egységességét elősegítik. Mindazonáltal győződjön meg róla, hogy az elejétől fogva intelligens választással beszélget a szakképzett tanácsadókkal. New York például híres arról, hogy több formalitást igényel a bizalomteremtő folyamatban, mint más államok, talán azért, mert történelmileg annyi vagyon volt, hogy egyszerűsítette az egészet egy olyan vonal mentén, amely olyan dolgokat követel meg, mint például a cím hivatalos átruházása, ahelyett, hogy puszta nyilatkozatot tett volna, amikor az eszközöket bizalomra bocsátanák.
Az ügyvéd hozzon létre egy bizalmi nyilatkozatot és / vagy egy teljes bizalmi eszközt, amely a családi bizalmi alapot létrehozó jogi dokumentum, amely kodifikálja az előző lépésben tárgyalt dolgokat. Egyszerű és rövid vagy hosszú és összetett lehet a bizalom nagyságától, a kedvezményezettek számától és a kitűzött céltól függően.
Használjon olyan szakembert, aki megérti az ingatlanjogot. Ez nem olyan terület, ahol az alacsony ajánlatot el lehet fogadni, mert a rosszul való megszerzés költsége hosszú évekig tartó elhúzódó jogi csata lehet az örökösök között. Győződjön meg róla, hogy jó nevet választott a bizalmi célnak megfelelően, mert örököseid egy ideig el fognak ragadni. Ha segítségre van szüksége, akkor többet olvashat a család bizalmának megadásáról .
A kényelem kedvéért sok közös bizalmi megoldásnak vannak olyan neves nevek, amelyek a konfigurációra utalnak. Például, ha a bizalmi eszköz tartalmaz egy olyan rendelkezést, amely tiltja a kedvezményezetteket a bizalmon alapuló elkötelezettségtől, a hitelfelvétellel vagy az elköltés előtti elosztástól a bizalomtól, az eszközöket a hitelezők túloldalán kívül helyezik, és lehetetlenné teszi az örökös számára, hogy eladja az járadékáramot akár szándékosan, akár nem szándékosan, úgynevezett elfogyasztási bizalom .
Ezek közül néhány olyan vaskos és jól megfogalmazott, hogy határoznak , ha nem esnek bele az erkölcstelenségbe (lásd a Mississippi Legfelsőbb Bíróságának döntését a Sligh kontra Holmes megyei első bankjában , amelyben egy gyermek molesztáló áldozata tiltott volt hogy visszaszerezze a kártérítést az elkövető bosszankodó bizalmával szemben, és lehetővé tegye a szörnyetegnek, hogy a kései anyja gazdagságából továbbra is nyugdíjbiztosítási alapként éljen). Egy másik példa: Ha a bizalom a halál után birtokolja eszközeit, és biztosítja a túlélő házastársát, hogy otthona maradjon, a bizalmi portfólió által generált rendszeres bevételi forrást élvezheti, de soha ne érintse meg a főkötelezettet. a gyermekek és az unokák (a házastársak újratalálása esetén védi őket), QTIP-bizalomnak hívják. *
Általában korlátozhatja a bizalmat a bizalmi eszközön keresztül, amire csak szüksége lehet, ösztönzőket hozhat az örökösei számára, vagy jutalmazhatja őket bizonyos viselkedéshez. Legyen óvatos itt, mert lehet, hogy nem szándékolt következményekkel jár (pl. Azt mondja, hogy egy kedvezményezett 250 000 dolláros kifizetést kap, amikor az alapképzést kapja, de nem adja meg az első alapképzést, így egy okos örököse örökre beiratkozik az új programok, szakmai diákokká válás és soha nem lépnek be a munkaerőbe, mivel a tervezett ütemterv előtt elszivárognak a bizalomból, vagyonukat a többi rokonától). A kivétel? Az Ön igényei nem lehetnek "a közrend ellen". Például nem tehette el az elosztásokat, ha az egyik kedvezményezett kirabolt egy szeszesitalt. Nem tudta utasítani a bizalmat, hogy eldobja a lányát, ha nem fehér embert ad. Nem mondhatta, hogy az unokája csak akkor kap elosztást, ha gyermekét örökbe fogadja. Hasonlóképpen nem mondhatod, hogy el fogod mondani a fiát, aki homoszexuális, hacsak nem házasodik meg, mint egy idős nagyfiú, aki 2012-ben New Yorkban híresen megpróbálta megtenni az országban a jogi iskolákat. Lehet számolni, "pénzem, szabályok", de ez nem igaz. Véged van. Nincs pénzed. A bizalomnak és a bizalomnak tiszteletben kell tartania az udvariasság minimális normáit, amint azt a társadalom a bíróságokon keresztül meghatározza.
Amikor minden megtörtént és tetszett, írja alá a bizalmat létrehozó papírmunkát. Végezze el bizalmi nyilatkozatát, vigye be a bizalmi eszközt, és lépjen tovább a következő lépésre.
3. Regisztrálja a Trust-ot az IRS-vel, hogy megkapja az adófizető azonosító számát (TIN)
Ha a bizalom nem olyan megbízói bizalom, amelyet az adományozó személy az egyetlen megbízott, és megtartja bizonyos hatáskörét, például a bizalmi eszköz bizonyos részének visszavonására vagy módosítására vonatkozó jogot, és ezért köteles jelenteni a bizalmi vagyonát és jövedelmét szövetségi és állami adóbevallásokra vonatkozó személyes társadalombiztosítási számát, a bizalmi alapnak meg kell kérnie a saját adófizetői azonosító számát, vagy a TIN-t. Ahogyan az üzleti vállalkozásnak szüksége van egy munkáltatói azonosító számra (EIN), és egy személynek szüksége van egy társadalombiztosítási számra (SSN), a TIN lehetővé teszi a bizalom számára, hogy saját önálló adóbevallást, nyitott pénzügyi számlákat a bankoknál , a brókercégeknél mint más intézmények, valamint a napi üzleti tevékenység folytatásához szükséges egyéb dolgokat.
Ahhoz, hogy megkapja a bizalom TIN-jét, az online folyamatot az IRS webhelyén töltheti le, vagy letöltheti az SS-4 formátumot, kitöltheti és elküldheti azt postai úton.
4. Átruházza a vagyonát, amelyet ajándékoz a Trust Fund részére, visszaszerzésével és a pénzügyi számlák megnyitásával a Trust névében
A következő lépés a bizalmi alap felállításában megtörténik a tulajdon átruházása. Ezt úgy tehetjük, mint [a megbízó neve [megbízójának beillesztése] mint a [beillesztendő családi alap neve] megbízottja [dátum beszúrása]. Például, képzelje el, hogy 10 000 db Exxon Mobil részvénye volt 830,000 dollárral, és azt akarta, hogy bízzon a gyermekeitekben. Beállítja a családi bizalmat, és felhívja "A John Smith Energy Trust" -nek. Nevezd el a nővéred, Ada Smith, megbízottként. A készletnyilvántartásból ki kell venni a raktárkészleteket, és regisztrálnia kell őket az átadó ügynökre, és át kell változtatnia a vállalat nyilvántartásába bejegyzett címet az Ön nevéről: "Ada Smith, mint a John Smith Energy Trust megbízottja, 2016. július 30. "vagy valami hasonlítható.
Ha átruházza az ingatlanokat a bizalomra, akkor a tettek felvevőjévé lépne, és ugyanúgy írja alá a bizalmat: "Ada Smith a John Smith Energy Trust megbízottjának megbízottjaként, 2016. július 30-án".
Ha a bizalmat pénzzel finanszírozza, akkor meg kell nyitnia azt a bank vagy ügynöki számlát , amelyre a letétbe helyezést tervezi. Tegyük fel, hogy Charles Schwab & Company-hez mentél, a világ egyik legnagyobb brókercégévé. Egy Schwab One Trust számlát nyit meg legalább 1000 dollárral, vagy 0 dollárral, ha beleegyezel, hogy megnyit egy kapcsolódó ellenőrző számlát a trust nevében, amelyhez havonta legalább 100 dollárt jár. Ezenkívül a bizalmi számla minden szándékkal és célzattal úgy viselkedik, mintha egy ügynöki számla lenne abban az értelemben, hogy az eszközöket megvásárolhatja és értékesítheti bármilyen, a bizalmi eszközben meghatározott szabály szerint (pl. Ha azt mondja, hogy csak rendszeresen megvásárolja a Coca-Cola részvényeit, akkor nem kezdheti meg a kereskedési opciókat, hacsak a kedvezményezettek nem kérik a bizalmi kötelezettség megsértését, és nagyon jól kötelezhetőek az esetleges veszteségeik visszakövetelésére. A Schwab megköveteli a bizalmi eszköz egy példányát, hogy a nyilvántartásában felsorolja a viselkedéseit korlátozó rendelkezéseket.
5. Vigyázz a bizalomigazgatásra és a számviteli nyilvántartásokra
Végül a bizalom beállításának legutolsó lépése a bizalmi eszközzel történő adminisztrálás, részletes nyilvántartások vezetésével, beleértve a könyvelési nyilvántartásokat is, így ha valaha peres vagy eltérés van, a papírmunka rendben van. Az életedben, vagy a halálod idején, át kell fordítanod ezeket a felelősségeket valaki másra.
Bár a feladatokat külön funkciókba különítheti el, és különböző emberekkel vagy intézményekkel (pl. Bérbe veszi ezt a céget a pénz kezeléséhez, ez a cég az intézményi minőségben társügynökként működik, ez a cég az eszközöket őrizetben tartja, ez a cég, hogy gondoskodjon az elszámolásról és az adóbevallásról), sok pénzügyi szolgáltató cég mindenféle díjcsomagot kínál, egyesíti a vállalati ügynököket az adminisztrációval, a számvitel és a befektetések kezelésével. Amint egy másik, a bizalmi alapokról szóló újabb cikkemben megemlítettem, a Vanguard, amely az indexalapokról híres, családi hitre fog hivatkozni, feltéve, hogy a minimális egyenleg 500 000 dollár, és a minimális díjak az írás idején 4,500 dollárért vannak a befektetéskezelésre önmagában + a Vanguard-alapok átutalási díjai (pl. a kölcsönös alapkiadási arányok ) + egy 2500 dollár / bizalmi regisztrációs díj kizárólagos vagy társszerzőként való szolgálatra, valamint bármely szolgáltatási díj. Szinte minden esetben 7000-től 15 000 dollárig nézne egy kisebb méretű bizalomért, ami több, mint tisztességes, figyelembe véve azt a kockázatot, amelyet a cégnek magának kell vállalnia, hogy a stand-inként szolgáljon, ami nagyon jól megy hogy családja több generációja legyen.
* Olyan messzire mennék, hogy azt mondhatom, hogy szinte mindenki, akinek gyermekei vannak egy korábbi házasságból, akik nem akarják őket elkülöníteni, szándékosan vagy véletlenül, QTIP bizalmat kell használniuk.