A befektetésekre vonatkozó adókulcsok meghatározása
Az Ön által fizetett teljes tőkenyereséget nagyban meghatározza a befektetés időtartama. Sam bácsi inkább az amerikai vállalatok hosszú távú részvényeseit részesíti előnyben. Annak ellenére, hogy az egyéni adókulcsok változhatnak, a gazdaságok általában nem. Elengedhetetlenül fontos, hogy felismerje a vételi és eladási dátumot, amelyet a kormány határoz meg annak meghatározásában, hogy mennyi ideig tartotta az eszközt a kereskedési nap (az a nap, amikor megrendelte a brókert a befektetés megvásárlásához vagy eladásához), nem az elszámolás napját nap, amikor a tanúsítványok megváltoztak).
Egy évnél rövidebb lejáratú tőkenyereség-adó
Az egy évnél rövidebb idő alatt tartott nyereségért értékesített értékesített eszközök a legkedvezőtlenebb tőkenyereség-adó kezelést kapják. Általában a nyereséget a személyi jövedelemadónál fogják megadóztatni (amely magában foglalja a megszerzett jövedelmet és a tőkenyereséget). Bizonyos esetekben a tőkenyereség-adó közel kétszer olyan magas, mint a hosszú távú befektetésekre kivetett.
Az egy évnél hosszabb, de öt évnél rövidebb időtartamú vagyontárgyak tőkenyereségének adója
A Belső Bevételi Szolgálat az egy évnél hosszabb ideig tartott eszközöket hosszú távú befektetéseknek tekinti. 2003 májusában a kongresszus a tőkenyereség-adókulcsot 15% -ra csökkentette a magasabb kamatlábaknál, 5% pedig az alacsonyabb jövedelemadó-kategóriákban . Eredetileg a tőkenyereség adókulcsának lejárati ideje volt a 2008-as pénzügyi év végén. A 2006-os kongresszus a 2010-es pénzügyi évet követően két évvel meghosszabbította a kedvező kamatokat.
Az IRS irodalom szerint "a nettó tőkejövedelemre vonatkozó legmagasabb adókulcs általában 15% (vagy 5%, ha egyébként 15% vagy annál kevesebbet kellene adózni). Három kivétel van: "
- "A minősített kisvállalkozói állományból származó nyereség adóköteles részét legfeljebb 28% -os adót vetik ki."
- "A gyűjtők (például érmék vagy művészet) értékesítéséből származó nettó nyereség legfeljebb 28% -os adót vet ki."
- "A 1250. § szerinti értékesítésből származó bármely nettó nyereségnek az a része, amelyet az egyenes lineáris értékcsökkenés felett kell visszanyerni, legfeljebb 25% -os adót kell fizetni."
A tőkenyereség adókulcsok következményei a befektetési döntésekre
Az adótörvény egyértelműen előnyöket biztosít azoknak, akik befektetéseiket hosszabb ideig tartják, megkönnyítve ezáltal a betegek befektetéseinek gazdagodását. Minden befektetési teljesítményt felül kell vizsgálni adók nélkül. A hosszú távú befektetések jelentős tőkenyereség-csökkentése az egyik oka annak, hogy a befektetők inkább a buy and hold megközelítést élvezik. A dolgok perspektívába való beillesztése:
A 35,0% -os adóbetétbe tartozó nő 100 000 dollárt fektet be egy állományba, és hat hónappal később eladja 160 000 dollárért (60% -os hozam). 21 ezer dollár adót fizet a 60 000 dolláros tőkejövedelemért, 39 000 dolláros nyereségért.
Ugyanaz a nő 100 000 dollárt fektet be egy állományba, és egy évvel később eladja 150 000 dollárért (50% -os hozam). Tőkeátviteli adót fizet 7.500 dollárért, így nettó nyeresége 42.500 dollár.
Annak ellenére, hogy a második tranzakció 10% -kal alacsonyabb volt, a zsebében közel 9% -kal több pénzt ért véget. A lecke: A tőkenyereség adóztatásának következményeit komolyan figyelembe kell venni szinte minden befektetésnél.
További információk a tőkenyereségről adóterhelési időszakokról
További információ a tőkenyereségről, a tőkenyereség adókról és a tőkenyereség-adó tartási időszakáról, olvassa el a Kezdők Útmutatóját a tőkenyereség adókhoz.