Alacsonyabb az örököseid "Tőkenövedelem növeli az adókat és több pénzt tart a családban
A helyes irányítás, a fokozott bázis kiskapu az ász a tőkefelhalmozási hüvelye. Olyan messzire mennék, hogy azt mondhatom, hogy ez egy közeli pillanat a Roth 401 (k) és a Roth IRA kettős kombinációjához képest, mivel a családoknál a leginkább adóhatékony módon gyűjti össze a pénzt, amikor egy több generációs megközelítés. Bizonyos körülmények között még előnyösebb lehet egy örökölt IRA-hoz is .
Mi a fokozatos kiskapu? Az Egyesült Államokban érvényes adótörvény szerint, ha meghalsz, az örökösökre hagyott képzett állományok, ingatlanok és egyéb tőkekövetelmények eredeti költségeit teljesen eltörölték. Az örököseid azt állítják, mintha az állományt vagy az ingatlant a valós piaci értéken vásárolták volna az eszköz öröklésének időpontjában. Ez óriási előnyt jelenthet - nagyon nehéz túlbecsülni, ha megérted a számokat - olyan hosszú távú, buy-and-hold befektetők számára, akik természetüknél fogva valószínűleg felállítják a halasztott adókötelezettségeket, amelyek lehetővé teszik számukra gyorsabban növelik a nettó vagyonukat, mint egyébként, mert megértik a "költségváltás" súrlódási költségeit .
Példa arról, hogyan lehet a fokozatos alapok kijátszása a valós világban
Képzeld el, hogy meglehetősen sikeres vagy. Mint az Egyesült Államokban lévő 5 családból, akkor havonta legalább 8333 dollárt keres. Az életed alatt élsz. Ön is hasonló az amerikai családok többségéhez, mivel nem rendelkezik hitelkártya-tartozással vagy diákhitelekkel .
Feltételezzük, hogy nem olyanok, mint a háztulajdonosok közül, akiknek nincs jelzálogjuk, hanem inkább az otthonuk megvásárlásának finanszírozására, hogy rendszeres kifizetéseket végezzenek, de szerények, mert konzervatív a pénzével. Azt tervezed, hogy fizetsz, mielőtt visszavonulnál, így nem okoz, hogy éjszaka aludj el.
Ön úgy dönt, hogy a kezdeti adózás előtti jövedelmének 1/10-e megtakarítása rendszeres ügynöki számlán vagy közvetlen részvényvásárlási terveken és szorosan kapcsolódó testvérén, DRIP-ken keresztül történik . Ön olyan tartalékkosárba fektet be, amely átlagos megtérülési rátát eredményez . (Az egyszerűség kedvéért feltételezzük, hogy csak osztalékfizető készleteket vásárolt, mivel az illusztrációt egyszerűen megtartja, de az alapul szolgáló fogalom ugyanaz, függetlenül attól). Ezt 35 évig tartod. Soha nem növeli az éves megtakarításokat az inflációval, így kisebb és kisebb terhet jelent a készpénzforgalomra, mint az idő, és a dollár elveszíti vásárlóerejét .
Az évek során félretetted a 350 000 dollárt a saját zsebéből. A 2,710,244 dollárral végződhet a brókercégén. Ez 2,360,244 dolláros nem realizált nyereséget jelent.
Ha eladja az állományt, a jelenlegi adószabályok szerint durván meg kell fizetnie:
- 472 049 USD a szövetségi tőkejövedelem adójában
- 89.389 dollár az Obamacare adókban
- 0 és 251 800 dollár között állami és helyi adók szerint attól függően, hogy hol élsz
A legrosszabb forgatókönyv szerint (például Dél-Kaliforniában vagy New Yorkban él), akkor szerencsés lesz, ha $ 1,896,706-ot kapsz, amiből 350,000 dollár képviseli az eredeti tőkéjét, és 1,546,706 dollár az Ön inflációs adózás előtti adózott eredményét mutatja . Te adományozod a pénzt örököseidnek a te akaratodban vagy egy bizalmi alapon keresztül, és ez az. Ha az örökösei megfordulnak, és befektetni fogják a pénzt olyan eszközbe, amely szintén átlagos megtérülési rátát keres, akkor 189 671 dollár éves növekedést érhetnek el a személyes vagyonból származó gazdagodásból.
Ha ahelyett, hogy kihasználnád az erősített bázis kiskaput anélkül, hogy kivetnéd a birtokadó adót, akkor a teljes $ 2,710,244-t átviszed az örököseidnek anélkül, hogy a szövetségi, állami vagy helyi önkormányzatok bármit is kapnának!
Mindössze annyit kell tennie, hogy hagyja el az állomány, az ingatlan vagy más tőkeértékek részesedését az örököseihez. Amikor meghalsz, a tisztességes piaci értéket értékelni fogják (készlet esetén ez gyakran egyszerű, mivel ez a piaci árajánlat), és az örökösök úgy tesznek, mintha ez az ár - az örökölt ár - a költségalapjuk lenne.
Ez a fokozott bázis kiskapu két erõs alternatívát ad örököseinek.
- Ha az állományra vagy ingatlanra tartanak, és továbbra is átlagos hozamot produkálnak, 2,710,244 dollár magasabb eszközértéket keresnek, nem pedig az alacsonyabb 1,896,706 dollárt. Ez azt jelenti, hogy évente 271.024 dolláros vagyon, nem pedig 189 671 dollár növekedést élvezhetnek. Ez egy extra 81.353 $ évente vagy 42,89%. Eközben a 813.538 dollár további mérlegen kívüli tőkéje csökkentheti a hitelköltségét máshol, vagy fedezetként szolgálhat, ha új akvizíciót vagy fejlesztést szeretne finanszírozni (ami különösen fontos a kedves ingatlancsaládokban, akik hajlamosak felvenni a lakást vagy az irodaházak, mint egy folyamatos tevékenység, azzal a várakozással, hogy minden generáció gazdagabbá válik, mint az utolsó).
- Ha eladják az állományt, ingatlanot vagy más eszközt, akkor az egész $ 2,710,244-t zsebre tehetik. Ez egy extra 813.538 dollár volt valódi, hideg, kemény, folyékony készpénzben, amely a politikusok elé kerülne, de most már elérhető azok számára, akikről érdekel a jobb élet megteremtése érdekében; saját gyermekeiket a főiskolán keresztül, a világon utaznak, álmai házat építenek, új autót vásárolnak, és a pénzügyi aggodalom stresszének nélkül fizetik az orvosi költségeket, csak néhány lehetőség.
A 2032. sz. Választás az alternatív értékeléshez a fokozottabb kiskaputörés előnyeinek maximalizálása érdekében
Ha ez nem lenne elég, a Kongresszus további édesítőszert kínál. Minden évben, kivéve 2010-ben (volt olyan furcsa dolog, ami akkor történt, amikor az adótörvény valamilyen "módosított átvitel alapot" jelentett bizonyos házastársi és nem házastársi korlátokkal), az örökösök választhatnak egy alternatív amely a halál időpontjától számított legkésőbb hat hónapig terjed. Ha egy eszköz jelentősen felértékelődött, akkor ez fantasztikus előny, mivel lehetővé teszi még magasabb költségalapú élvezet használatát, és még tovább csökkenti a jövőbeni adókat.
Ha adományt vagy tárgyat ad ajándékba, amíg életben maradsz, akkor elveszíted a fokozatos kiskapukat Előny (de ez még mindig jó ötlet)
Mi történik, ha örököseidnek az élettartam alatt szeretett részvényeket vagy más vagyontárgyakat megosztani? Nem fogják kihasználni a fokozott bázis kiskaput. Inkább a költségalapjukat örökölik, mintha saját lennének; mintha maguk is ugyanolyan feltételekkel lennének az eredeti vásárlók, ugyanazon az áron és ugyanazon a napon, mint te. Ez azt jelenti, hogy szinte mindig jobb ötlet készpénz vagy frissen megvásárolt részvények (ahol a piaci érték és a költség alapja hasonlítható), hanem inkább a megszerzett készlet megtartása haláláig.
Ennek a szabálynak az egyik legfontosabb kivétele: Ha túlköltözteti az ingatlanadó határokat, és nincs sok pénz a kezében, használhatja az éves adományadó-korlátozási kizárásokat (jelenleg 14 000 dollár / fő, év), hogy értékes állományt, ingatlant vagy eszközt adjon az örököseinek, hogy csökkentsék a birtokod méretét, és óriási megtakarítást jelentene az egyébként fizetendő adókra. Vannak még olyan fejlett technikák is, amelyeket az adóügyi bíróság zöld lendületet adott a családi alapú társaságok használatával, hogy sokkal több pénzt költhessen el valamilyen likviditási kedvezménynek köszönhetően (ne kísérelje meg ezt a szakképzett adószakértővel való konzultáció nélkül ).
Tegyük fel, hogy 4 gyermeke van, és házasok. Te és a férjed vagy feleséged 14.000 dollár ajándékot kaphat mindenkinek a négy gyerek közül mindenkinek (mindösszesen 28 000 dollár összeget, ha egyesíti az éves kizárásokat). Ez 112 ezer dollár, amit már nem adnak ki az ingatlanadók. Mindaddig, amíg gyermekeid továbbra is tartják az állományt, élvezik a tulajdonjog elismerését. Ez a felértékelődés nem része a birtokodnak, ami azt jelenti, hogy elkoboztál más adókat, amelyeket az adomány után az adóra kivetett adót vetettek ki. A számok nagyon őrültek lehetnek, ha folytatjátok a családfát. Képzeld el, hogy mindegyik gyermeke 3 gyermekből állt. Ez 12 unokája. Ön és házastársa között évente további 336 ezer dolláros adót adhat át, a 112 000 dollár tetején összesen 448 000 dollárért. Tegyük 10, 20, 30 évig és a világon a leggazdagabb családok, de a gazdagok is képesek áttelepíteni gazdaságukat egy nemzedékről a másikra, egy IRS számlára. Győződjön meg róla, hogy a végső értékesített ingatlan az ingatlanadó határa alatt van, és a fennmaradó rész örökölte a fokozatos kiskaput.