Örökölt IRA szabályok, amelyekről tudnia kell

Mit kell tudni az IRA örökléséről?

Statisztikailag a legáltalánosabb ok, amiért örökölt (vagy éppen örökölni) egy pénzösszeget egy örökölt IRA-ban , mert egy családtag vagy barát meghalt, és elhagyta az állományokat , kötvényeket , befektetési alapokat , ETF - eket , REIT-eket , és egyéb olyan eszközöket, amelyeket az adó menedékben egy életen át szerzett. Mint sokan, akik pénzeket örököltek az IRA-ban, a leggyakrabban feltett kérdések sorozatosak. Mit kéne tenned?

Milyen szabályok vannak az örökölt IRA-kra? Az adócsapdák? Az előnyök?

A következő néhány percben megvizsgáljuk az összes kérdést, hogy a cikk végére reménykedjünk, hogy jobban érzi magát az örökölt IRA alapszabályait illetően. Ez nem olyan félelmetes vagy zavaró, mint amilyennek első pillantásra gondolhatna, de rendkívül fontos, hogy egy képzett tanácsadóval még mindig átmásolja az opcióit, ha a hibás következményekkel jár.

Hogyan kezelheti az örökölt IRA-t attól függően, hogy feleségül vettél-e az elhunyttal?

Mielőtt továbblépnél, két kérdésre kell válaszolnia:

1. Házas voltál azon személynek, aki hagyta az IRA-t örökségként?
2. Vajon az IRA-tulajdonos elérte azt az életkort, amikor a szükséges minimális elosztást kellett megtenni?

Elég egyszerű, igaz? Vessünk egy pillantást azokra a különböző forgatókönyvekre, amelyek a fenti kérdések megválaszolásától függenek.

Örökölt IRA I. forgatókönyv: Ha mindkét kérdésre igennel válaszolt : házas voltál, és házastársa elérte a korhatárt, amikor kötelezõ terjesztésekre volt szükség (jelenleg 70,5 éves), több lehetõség is van:

1. Az örökölt IRA-t saját IRA-ként kezeljük, hozzáadjuk a meglévő nyugdíjazási számláihoz, és hagyjuk, hogy a pénzösszetétel olyan legyen, mintha mindezidáig félretette volna magát.

1. Az IRA-egyenleget saját jelenlegi életkorával és speciális IRS-táblázattal osztja el.
2. Az IRA-egyenleg elosztása speciális IRA-táblázattal és
   1. A házastárs életkorát a születésnapjától az elhunyt évében helyettesítve,
   2. Csökkentse a várható élettartam kezdetét minden évben, ami áthalad, éppúgy, ahogyan még életben lennének, és
   3. Legalább a halálozási év minimális megoszlását figyelembe véve.

Örökölt IRA II. Forgatókönyv: Ha igennel válaszoltál egy kérdésre, de nem a másikra - házas voltál, de a házastársa még nem érte el azt az életkort, amikor a minimális eloszlások szükségesek, három lehetőség közül választhat:

1. Az örökölt IRA-t saját személyes IRA-ként kezelje, hozzáadja meglévő nyugdíjazási számláihoz, és hagyja, hogy a pénzösszetétel olyan legyen, mintha mindezidáig félretette volna magát.
2. Tartsa a pénzt az IRA adótervében legfeljebb 5 évig. A házastárs halálának évét követő ötödik év végéig vissza kell vonnia.
3. Az IRA-egyenleget külön IRA-táblázat segítségével osztja meg évente a házastárs aktuális életkorával.

Ne feledje, hogy az elosztásoknak addig kell kezdődniük, amíg az eredeti tulajdonos (házastársa) 70,5 éves lett volna. Ha házastársa fiatalabb volt, mint ön, ez lehetővé teszi, hogy élvezze a további éveket az adómentesen bevetett jövedelmek és nyereségek, amelyeket élveztél volna, ha még életben lennének.

Örökölt IRA III. Forgatókönyv: Ha nem válaszolt az első kérdésre és igen a másodikra ​​- nem volt házas az IRA tulajdonosával, és már elérte azt a korhatárt, amikor kötelező terjesztésekre volt szükség, akkor speciális IRA-táblát kell használnia az alábbi irányelvek egyike:

1. Használd az 1. életkorodnál fiatalabbakat, vagy 2.) az eredeti tulajdonos életkorát a halál évében születésnapján.
2. Határozza meg az életkorát az eredeti tulajdonos halálának évét követő év végén.
3. A több kedvezményezett legöregebb életkorának használata.

A következő évre 1-gyel csökkentenie kell a várható élettartamot. Ezenkívül vegye figyelembe, hogy ebben a forgatókönyvben megteheti azt a szükséges minimális elosztást, amelyet a tulajdonos a halál évében megtehetett volna.

Örökölt IRA IV. Forgatókönyv: Ha mindkét kérdésre nem válaszol: nem volt házasodás az IRA-tulajdonosával, és még nem érte el azt a korhatárt, amikor minimális elosztásra volt szükségük, akkor:

1. Az egész IRA-egyensúlyt a halál évét követő ötödik év végéig veszi át, ami potenciálisan csak 6 éves további adómentes összetevőt ad hozzá, attól függően, hogy az eredeti tulajdonos meghalt-e.
2. Az IRA-egyenleget külön táblázat alapján osztja el, amikor a tulajdonos halálát követő év végi életévét használva csökkenti a várható élettartamot minden további évben 1-tel.

Örökölt IRA-forgatókönyv: Ha az IRA-t egy birtok, bizonyos bizalmi alap típusok, jótékonysági intézmény, vagy valamilyen okból nem rendelkeztek kijelölt kedvezményezettel, és az eredeti IRA-tulajdonos már korában volt kénytelen elvenni a minimális elosztást speciális IRA-táblát kell használnia, az eredeti tulajdonos korától a halál évében született születésnapján. Ezután csökkenteni kell a várható élettartamot minden további évben 1-szer, és megteheti a szükséges minimális eloszlást a halál évében.

Örökölt IRA VI. Forgatókönyv: Ha az IRA-t birtokra hagyják, egyes bizalmi alapokat, jótékonysági szervezetet vagy valamilyen okból nem rendelkeznek kedvezményezettel, és az eredeti IRA-tulajdonos elég fiatal volt ahhoz, hogy nem kellett minimálisan az örökölt IRA-t az adó-menedékben tarthatod a halál évét követő 5. év végéig, ami potenciálisan lehetővé teszi, hogy akár 6 év további adómentes összetevőként is élvezd a pontos dátumot. az eredeti tulajdonos meghalt.

Az örökölt IRA-mérlegek nem védik meg a csődöt

Az IRA egyenlegek általában a hitelezők túlnyomó részét nem a legtöbb helyzetben találják meg, gyakran akár az alacsony hétszámjegyűek is. Miért? Ennek az az oka, hogy a társadalom meg kívánja védeni a nyugdíjazási eszközöket, mivel ez egy régi nyugdíjas terv lenne, így nem rendelkezünk olyan idős emberekkel, akik az adófizetők péniszén élnek. Ha valaki elveszítené a veszteséget, akkor azoknak a hitelezőknek kellene lenniük, akik a legtöbb esetben úgy döntöttek, hogy elsősorban a hiteleket terjesztik ki.

Hosszú időn át az örökölt IRA-egyenlegeket hasonlóan kezelték az IRA-mérlegekhez képest, mint a befektetők. 2014. júniusában azonban az Egyesült Államok Legfelsőbb Bírósága Clark v. Rameker ügyben hozott ítéletében úgy határozott, hogy a hitelezők az örökölt IRA-pénz és vagyon után meg tudják birkózni követeléseik kielégítésében, és mélyrehatóan megváltoztathatják az amerikai nyugdíjrendszer kockázatkezelési táját. (Az ügy akkor merült fel, amikor Heidi Heffron-Clark csődöt nyújtott be 2010-ben, és a hitelezői megpróbálták megragadni egy örökölt IRA-t, amelyet 2001-ben kilenc évvel ezelőtt anyjának hagyott.)

A Számvevőszék arra a tényre támaszkodott, hogy az öröklött IRA-szabályok az eddigi igazolásokon túlmenően a kongresszusnak azt a célt szolgálja, hogy kezelje az ezen adóbevallások által átadott pénzt különböző módon, mint a saját hagyományos hagyományos IRA vagy Roth IRA-t .

A kivétel? Ha házasodott az IRA tulajdonosával és eldöntöd, hogy megkeresi az elérhető opciókat, amelyek lehetővé teszik, hogy az örökölt IRA-pénzt átkerülj a saját IRA-be , és ugyanazokat a szabályokat kell alkalmazni, mint a saját nyugdíjazási eszközeid (beleértve a csúnya 10 % -os korai visszavonási büntetés, ha 59,5 éves kora előtt bekapcsolod a sütipestet, bár vannak olyan módok, amelyekkel megszerezheted, ha jogosult is ).

A lecke egyértelmű: Ha házasodtál, ne hagyd, hogy a pénz az örökölt IRA-ban üljön. Komolyan fontolja meg, hogy a saját IRA-hoz forduljon, amint intelligens erre.