Az Ön opcióinak megértése az örökölt IRA kedvezményezettjeként
Mi a kedvezményezettelosztási fiók?
A Kedvezményezett elosztási számlája (BDA) egy másik öröklött IRA név. Amikor Ön IRA-t örököl, léteznek speciális adószabályok, amelyek meghatározzák az éves elosztásokat. Az öröklött IRA-nál éves elosztást kell vállalnia függetlenül attól, hogy mennyi idős vagy, amikor fiókját létrehozta. Általában ezek az elosztások az Ön életében vagy az eredeti számlatulajdonos halála után öt éven belül kerül sor.
Íme egy áttekintés a megvonási lehetőségeiről és adókövetkezményeiről, amikor az IRA nem házastársaként öröklődik. Ha Ön az eredeti IRA-számlatulajdonos túlélő házastársa, akkor külön szabálycsomag van arra vonatkozólag, hogy mit lehet tenni az örökölt IRA-val (lásd Adó Következmények, ha túlélő házastárs vagy ).
Ha Ön nem házastárs kedvezményezett, akkor különböző választási lehetőségek közül választhat az IRA számla típusától függően (hagyományos IRA, Roth IRA stb.) És a számlatulajdonos korától.
Ha örökölte a hagyományos, rollover, SEP vagy SIMPLE IRA-t, és a számlatulajdonos OVER 70 ½ volt, a következő lehetőségek közül választhat:
Lump Sum Distribution: Ez az opció nem igényel önálló fiók létrehozását, mivel az IRS összes pénzét elosztják Önnek. Az elosztás után egyszerre fizetni kell a jövedelemadókat.
Míg nem érheti el a 10 százalékos korai visszavonási büntetést, ha 59 éven aluliak, továbbra is jövedelemadót kell fizetnie az elosztásra. Ennek lehetősége adózási kérdéseket hozhat létre, mivel a terjesztés potenciálisan magasabb adóbevételt eredményezhet. Annak eldöntése, hogy az átalányösszeg-elosztás értelmes-e az Ön számára, végső soron attól függ, hogy mennyi az elosztás, az aktuális jövedelemszintjük, és ha más adó-elhalasztási stratégiáknak több értelme van.
Öröklött IRA a várható élettartam módszerével: Az öröklött IRA megnyitása a várható élettartam módszerével lehetővé teszi, hogy az eszközöket az Ön nevében tartott számlára ruházza át. Ez az a pont, ahol a "Kedvezményezett elosztási számla" speciális szabályokat tartalmaz, amelyekre figyelni kell. El kell kezdenie az éves kötelező minimális eloszlást (RMD) a várható élettartam alatt legkésőbb az eredeti számlatulajdonos halálát követő évre. Ha azonban a számlatulajdonos nem vette meg a szükséges minimális eloszlást a halál évében, akkor az RMD-eket az év végéig kell meghozni, amikor az eredeti számlatulajdonos meghalt.
Ha az RMD-k az öröklött IRA-ban kezdődnek, akkor ezek az éves eloszlások feloszthatók bármelyik lehetőségnél hosszabb időtartamonként - az Ön egyéves várható élettartama (az életkorától függően a halál évet követő naptári évben, évente újraértékelve) vagy az eredeti számlatulajdonos fennmaradó életének várható.
Abban az esetben, ha a számlatulajdonos több kedvezményezettnek minősül, külön számlákat kell létrehozni a halál évét követő év december 31-ig. egyébként a disztribúciók a legrégebbi kedvezményezetten alapulnak. A kötelező minimális elosztások (RMD-k) kötelezőek, és minden egyes terjesztésnél megadóztatják. Azonban nem fogsz szembesülni a 10 százalékos korai visszavonási büntetéssel. Egy másik előny az, hogy a számlán maradt eszközök tovább halaszthatják az adózás elhalasztását. Végül dönthet úgy is, hogy kijelöli saját IRA kedvezményezettjét vagy több kedvezményezettet örökölt IRA-jának.
Ha hagyományos, rollover, SEP vagy SIMPLE IRA örökölt, és a számlatulajdonos 70 ½ alá esett, akkor a következő lehetőségek közül választhat:
Lump Sum Distribution : Ez az opció nem igényel önálló fiók létrehozását, mivel az IRS összes pénzét elosztják Önnek.
Az elosztás után egyszerre fizetni kell a jövedelemadókat. Míg nem érheti el a 10 százalékos korai visszavonási büntetést, ha 59 éven aluliak, továbbra is jövedelemadót kell fizetnie az elosztásra. Ennek lehetősége adózási kérdéseket hozhat létre, mivel a terjesztés potenciálisan magasabb adóbevételt eredményezhet. Annak eldöntése, hogy az átalányösszeg-elosztás értelmes-e az Ön számára, végső soron attól függ, hogy mennyi az elosztás, az aktuális jövedelemszintjük, és ha más adó-elhalasztási stratégiáknak több értelme van.
Öröklött IRA a várható élettartam módszerével: Az öröklött IRA megnyitása a várható élettartam módszerével lehetővé teszi, hogy az eszközöket az Ön nevében tartott számlára ruházza át. Ez az a pont, ahol a "Kedvezményezett elosztási számla" speciális szabályokat tartalmaz, amelyekre figyelni kell. El kell kezdenie az éves kötelező minimális eloszlást (RMD) a várható élettartam alatt legkésőbb az eredeti számlatulajdonos halálát követő évre. Ha azonban a számlatulajdonos nem vette meg a szükséges minimális eloszlást a halál évében, akkor az RMD-eket az év végéig kell meghozni, amikor az eredeti számlatulajdonos meghalt.
Ha az RMD-k az öröklött IRA-ban kezdődnek, akkor ezek az éves eloszlások feloszthatók bármelyik lehetőségnél hosszabb időtartamonként - az Ön egyéves várható élettartama (az életkorától függően a halál évet követő naptári évben, évente újraértékelve) vagy az eredeti számlatulajdonos fennmaradó életének várható. Ezt az opciót gyakran úgynevezett Stretch IRA-nak nevezik, mert képesek arra, hogy kiterjeszthesse az eloszlást a várható élettartamra, miközben még mindig képes arra, hogy többet vegyen fel, mint az RMD-t.
Abban az esetben, ha a számlatulajdonos több kedvezményezettnek minősül, külön számlákat kell létrehozni a halál évét követő év december 31-ig. egyébként a disztribúciók a legrégebbi kedvezményezetten alapulnak. A kötelező minimális elosztások (RMD-k) kötelezőek, és minden egyes terjesztésnél megadóztatják. Azonban nem fogsz szembesülni a 10 százalékos korai visszavonási büntetéssel. Egy másik előny az, hogy a számlán maradt eszközök tovább halaszthatják az adózás elhalasztását. Végül dönthet úgy is, hogy kijelöli saját IRA kedvezményezettjét vagy több kedvezményezettet örökölt IRA-jának.
Örökölt IRA az 5 éves módszerrel: Ennek a lehetőségnek a megválasztása magában foglalja az eszközök átruházását egy öröklött IRA-ra az Ön nevében. A nem házastársak kedvezményezettjeinek ötéves szabálya lehetővé teszi számodra, hogy az IRA számlájának tulajdonosának halálát követő ötödik év december 31-ig visszavonja az összes pénzeszközt az IRA-ból. Ezt nem kell fizetési alapon végrehajtani, de az összes összeget vissza kell vonni az alkalmazandó dátumot megelőző időpontig, amikor a teljes fiókot le kell tölteni. Minden elosztást adóköteles jövedelemként kezelnek. A fennmaradó eszközök továbbra is növekszenek, akár öt évre halasztják az adókat, így bizonyos rugalmasságot biztosítanak, ha ezt a lehetőséget választja.
Hogyan öröklöttek az IRA szabályai a Roth IRA-ra:
Ha nem házastársi Roth IRA-t örökölt, a következő lehetőségek közül választhat:
Átalányösszeg elosztása: A hagyományos IRA-szabályokhoz hasonlóan az átalányösszegű opció nem igényel külön fiókot, mivel az IRS összes pénzét elosztják Önnek. A Roth IRA-k lehetővé teszik az eredeti számlatulajdonos bevételeinek adómentes kivonását mindaddig, amíg a számla legalább 5 év és az eredeti tulajdonos legalább 59 ½. A Roth IRA kedvezményezettjei a Roth IRA összes eszközeit átalányösszegű elosztásként kaphatják meg, és nincs korhatár. Ezek az elosztások adómentesek, kivéve, ha a számla az eredeti számlatulajdonos halálának idején öt évnél rövidebb. Ebben az esetben a jövedelmet adóköteles jövedelemnek kell tekinteni.
Örökölt IRA a Life Expectancy módszerrel: A Roth IRA-k egyedülálló tulajdonsággal rendelkeznek, mivel nem rendelkeznek RMD-kkel az eredeti számlatulajdonos élettartama alatt. Az örökölt Roth IRA-k kötelező RMD-kkel rendelkeznek, és ezeknek a terjesztéseknek legkésőbb a számlatulajdonos halálát követő év december 31-ig kell kezdődniük. A jó hír az, hogy a disztribúciókat anélkül lehet visszavonni, hogy adóztatnák, amíg az eredeti tulajdonos az ötéves tartási időszakot betartotta. Az RMD-k a kedvezményezett egyedüli várható élettartama alatt oszlanak meg. Több kedvezményezett esetén külön számlákat kell létrehozni. Ha nem, az elosztás a legrégebbi kedvezményezett várható élettartama alapján történik. Nincs 10 százalékos korai visszavonási büntetés, és a számlán lévő eszközök továbbra is adómentesek. Ön is kiválaszthatja, hogy kijelölje saját kedvezményezettjeit.
Örökölt IRA az ötéves módszerrel: Az opció megválasztása kedvezményezettelosztási fiókkal az eredeti számlatulajdonos halálát követő ötödik év végéig. Ezen a ponton a teljes örökölt IRA-nak teljesen el kell oszlani. Bár az eloszlások idővel eloszthatók, az időtartam jóval rövidebb, mint a várható élettartam. Az öröklött IRA létrehozása az Ön nevében megadja neked a saját kedvezményezett nevét, és mégis megengedheti, hogy ezek az eszközök akár öt évig adómentesek is legyenek.
Összefoglalva, a kedvezményezettelosztási számlák (örökölt IRA-k) lehetővé teszik, hogy nagyobb rugalmasságot és ellenőrzést biztosítsanak az örökölt eszközök fogadásának időpontjáról. Abban az esetben, ha egy barát vagy családtag úgy választotta Önt, mint a hagyományos vagy a Roth IRA kedvezményezettjét, győződjön meg róla, hogy alaposan megvizsgálja az opcióit és hogyan illeszkedik az általános pénzügyi tervébe.