Egy IRA vagy 401 (k) öröklődő túlélő házastárs jövedelemadó következményei
A túlélő házastársnak nagy rugalmassággal kell rendelkeznie az IRA vagy a 401 (k) módszerrel. A választások a következők:
- A számla átkerülése a túlélő házastárs nyugdíjas számlájára - Bizonyos esetekben a túlélő házastárs egyszerűen úgy dönt, hogy az IRA-t vagy a 401 (k) számát átveszi a nyugdíjazási számlájára. Ebben az esetben az IRA vagy a 401 (k) tagsággal összefüggő összes halasztott jövedelemadó halasztása mindaddig halasztódik, amíg a túlélő házastárs a számláról történő kivonást nem hajtja végre. Eltekintve attól, hogy a túlélő házastárs élni fog a várható élettartamával a szükséges minimális eloszlások meghozatalára, és képes lesz arra is, hogy kiválassza, ki kapja meg a számláját a túlélő házastárs halála után.
- Elválasztva, hogy továbbra is az elhunyt házastárs számlájaként kezeljék a számlát - Az ilyen típusú választások előnyei ideális esetben olyan korlátozott helyzetben működnek, ahol az első házastárs jóval 70 éves kora előtt hal meg, és a túlélő házastárs 59 év alatti 1/2 és több évvel fiatalabb, mint az elhunyt házastárs. Ebben a körülményben a túlélő házastárs képes lesz elhalasztani a szükséges minimális elosztást, amíg az elhunyt házastársnak nem lesz szükségük arra, hogy elszállítsa őket, és még mindig képes legyen visszavonni a pénzeszközöket a számláról anélkül, hogy 10% -os korai visszavonási büntetést vonna maga után. Ezután, ha a túlélő házastárs 59 éves kortól érkezik, a nyugdíjazási számlájára átveheti a számlát. Míg a számla még mindig az elhunyt házastárs számlájaként tekintendő, a túlélő házastársnak képesnek kell lennie arra, hogy kiválassza, ki kapja meg a számlát, ha a túlélő házastárs meghal, mielőtt elérné az 59 1/2-et.
- A számla finanszírozása az elhunyt házastársi ingatlantervben létrehozott A vagy B Trust-be - Ha az IRA vagy a 401 (k) az elhunyt házastárs A vagy B Trust részévé válik a kedvezményezett megnevezésének és / vagy a túlélő házastárs jogsértése miatt , akkor a jövedelemadókat elhalasztják mindaddig, amíg a túlélő házastárs visszavonja a számláról. De ha a fiók az A vagy B Trust részévé válik, akkor a túlélő házastársnak el kell kezdenie a minimális eloszlást a várható élettartama alatt. Továbbá a túlélő házastárs nem tudja megváltoztatni a kedvezményezetteket a túlélő házastárs halála után.
Egy IRA vagy 401 (k) öröklődő eltartott házastárs adókövetkezményei
Míg az IRA vagy a 401 (k) tisztességes piaci értéke 100% -át az elhunyt házastárs birtokának ingatlanadó-célú értékébe fogják bevinni, mivel a házastársak halálbüntetés nélkül hagyhatják el eszközeiket az ingatlanadó után korlátlan házassági levonás , az elhunyt házastársa birtoka nem tartozik az IRA vagy a 401 (k) IFA vagyonára. Ehelyett, ha a túlélő házastárs később meghal, a túlélő házastárs halálának időpontjában az IRA igazságos piaci értéke vagy 401 (k) a túlélő házastárs halálának időpontjában kerül be a túlélő házastárs birtokába, ha a túlélő házastárs az IRA vagy 401 (k) számlájára, vagy az A Trust finanszírozására használta. Másrészt, ha az IRA-t vagy 401 (k) -et a B Trust Trust finanszírozására használják, akkor az IRA vagy a 401 (k) nem kerül bele a túlélő házastárs birtokába.
Adó Következmények Ha Ön nem túlélő házastárs
IRA vagy 401 (k) öröklésének következményei, ha Ön nem túlélő házastárs
Ha Ön nem az IRA vagy a 401 (k) számlatulajdonos túlélő házastársa, akkor a fiók öröklésének jövedelemadó-következményei attól függenek, hogy mit szeretne vele tenni:
- A számla öröklött IRA-ra történő áthelyezése - Ha Ön úgy dönt, hogy a számlát öröklött IRA-ként adja át, akkor az elhunyt tulajdonos halálát követő év december 31-ig el kell kezdenie a minimális elosztást . várható élettartam. Szükség esetén további összegeket is igénybe vehet. Minden alkalommal, amikor elosztásra kerül sor, függetlenül attól, hogy szükséges-e vagy sem, az elosztás összegét az adóköteles jövedelem tartalmazza. De vegye figyelembe, hogy jelenleg körülbelül 401 (k) s esetében a számla öröklött IRA-ra történő áthelyezése nem lehetséges a tervet fenntartó vállalat politikájának köszönhetően. A 2008-as munkavállalói, nyugdíjas és munkáltatói helyreállítási törvény (WRERA) azonban minden munkáltató számára előírja, hogy ezt a lehetőséget 2010. január 1-ig kínálja.
- Készpénz ki a számlát teljes egészében - Ha ezt a lehetőséget választja, akkor a terjesztésének 100% -a kerül be az adóköteles jövedelembe .
IRA vagy 401 (k) öröklésének adókövetkezményei, ha Ön nem túlélő házastárs
Az IRA vagy a 401 (k) teljes valós piaci értéke az elhunyt tulajdonos ingatlanának adóalapjába kerül . Így ha az elhunyt tulajdonos egyéb eszközei az IRA vagy a 401 (k) értékével kombinálva meghaladják a jelenlegi szövetségi vagy állami adómentességet , akkor az elhunyt tulajdonos birtoka tartozásadó.
Mi történik akkor, ha az IRA vagy a 401 (k) ingatlanadók fizetésére van szükség?
Ha az elhunyt tulajdonos birtoklása adóköteles, de az IRA-n vagy a 401 (k) -on kívül nincs elegendő eszköz az ingatlanadó-számla megfizetésére, akkor ez komoly problémát jelent az IRA vagy a 401 (k) kedvezményezettje számára.
Miért? Mivel az IRA-ból vagy a 401 (k) -ból való minden visszavonás eredményeképpen a visszavont összeg szerepel a kedvezményezett adóköteles jövedelmében. És mi van akkor, ha a kedvezményezettnek extra pénzt kell készítenie a számláról, hogy megfizetje a megemelt jövedelemadó-számlát? Ez további bevételi adót von maga után a visszavont összeg után. A végeredmény pénzügyileg pusztító lehet a szeretteinek - a nyugdíjazási költség 50% -ától a nyugdíja számlához képest, és a jövedelemadókból. Ennek elkerülésének egyetlen módja annak biztosítása, hogy a birtokodban elegendő pénz vagy más likvid eszköz álljon rendelkezésre a nyugdíja számlán kívül, hogy megfizetje az ingatlanadó-számlát.