Adó- és egyéb következmények a POD-számla öröklésében
MEGJEGYZÉS: Az állami törvények gyakran változnak, és a következő információk nem feltétlenül tükrözik a jogszabályok legutóbbi módosításait. A jelenlegi adó- vagy jogi tanácsadásért forduljon egy könyvelőhöz vagy ügyvédhez, mivel az ebben a cikkben szereplő információk nem adó- vagy jogi tanácsadást jelentenek, és nem helyettesítik az adó- és jogi tanácsadást.
Ha a szeretteid meghalt, és Ön a halálos fizetés (POD) számláján részesül , akkor általában hozzáférhet a számlán lévő pénzhez azzal, hogy bemutatja a számlatulajdonos eredeti halotti bizonyítványát a banknak, ahol a számla kerül megrendezésre.
Mindazonáltal, mielőtt összegyűjtené a pénzt (vagy, még rosszabb, költeni), tisztában kell lennie a POD-fiók örökségének minden adó- és egyéb következményével.
A jövedelemadó következményei a POD számla öröklésében
A POD-fiók kedvezményezettjeként általánosságban a POD-számla halálozási dátumának időpontja nem kerül be az adóköteles jövedelembe. Mindazonáltal a POD számlájára a számlatulajdonos halálának időpontját megelőzően keletkezett bármilyen bevételről a számlatulajdonos végső szövetségi jövedelemadó-bevallását (lásd az IRS 1040 nyomtatványt ) és az esetleges végső állami jövedelemadó-bevételről és jövedelemről a halál dátumától és a számla tulajdonjogának átvételétől számított időpontot a számlatulajdonos szövetségi ingatlanadó-bevallásán (lásd az IRS-nyomtatvány 1041-es számát) és az esetleges állami vagyonadó-bevallásról kell jelenteni.
A POD számla öröklésének következményei az ingatlan és az örökösödési adó következményei
Ha a számlatulajdonos birtoka szövetségi ingatlanadóknak van kitéve ( 2014- ben a bruttó birtok meghaladja az 5,34 millió dollárt ahhoz, hogy szövetségi ingatlanadók legyenek ) vagy állami vagyonadók vagy öröklési adók, és a számlatulajdonosnak volt egy végrendelete és testamentuma vagy Revocable Living Trust , akkor az akaratban vagy a bizalomban foglalt rendelkezések diktálják, hogy Ön köteles-e hozzájárulni a birtok vagy az öröklési illeték megfizetéséhez .
Másrészt, ha a számlatulajdonos birtoka szövetségi vagyonadó, állami vagyonadó vagy örökösödési adó alá esik, és a számlatulajdonos nem volt akarat vagy bizalom, akkor annak a tagállamnak a törvényei, ahol a számlatulajdonos meghalt, diktálja, nem köteles hozzájárulni a vagyonadó vagy az öröklési illeték megfizetéséhez.
Meg kell fizetnie bármelyik számlatulajdonos kiemelkedő számláit?
Egy általános kérdés, amely akkor következik be, amikor egy POD számla tulajdonosa jelentős összegű hitelkártya vagy egyéb tartozás, például orvosi számlák vagy jelzálogkölcsön miatt hal meg, hogy a POD-kedvezményezettek kötelesek-e bármely POD pénz felhasználására kifizetni a kimagasló adósság. Általánosságban elmondható, hogy a kérdésre adott válasz attól függ, hogy a kedvezményezett az adósságot garantálja (például hitelkártya vagy jelzálogkölcsönző), valamint az alkalmazandó állami jogot. Bizonyos államokban, ha a POD-kedvezményezettek nem az adósság kezelői vagy alelnökei, akkor a kedvezményezett azonnal hozzáférhet a POD-számlához, míg más államokban minden POD-kedvezményezettnek alá kell írnia egy bizonylatot, amely megerősíti, hogy a POD a számlatulajdonosnak nem volt tartozása a POD számlán maradt pénz összegyűjtése előtt.