A kötelező minimális eloszlások határideje
Mi szükséges a minimális elosztás?
A szükséges minimális eloszlás a minimális összeg, amelyet évente visszavonni a nyugdíja számlájáról, függetlenül attól, hogy ténylegesen visszavonult-e.
Ha még nem szedett elosztást a 70 éves korosztály előtt, akkor azt az év során, amikor 70 éven át vagy legkésőbb az év április 1-jét követően érte el a 70 éves kort. Az első év után az RMD-ket minden évben december 31-ig kell elvégezni.
Minden munkáltató által támogatott nyugellátási számla minimális eloszlást igényel. Ezek közé tartoznak a nyereségrészesedési tervek, a 401 (k) s , a 403 (b) és a 457-es tervek, az egyedi nyugdíjszámlák (IRA-k) és a SEP , a SARSEP és a SIMPLE IRA-k . A Roth IRA- k nem igényelnek minimális disztribúciókat, amíg a számlatulajdonos életben van, de ha van Roth 401 (k), ami hasonló a Roth IRA-hoz, de munkával kínálja, akkor RMD-kre van szükség.
Ha több fiókja van, amely RMD-t igényel, akkor el kell osztania az összes fiókot. A 401 (k) vagy a 457b-s tervek tulajdonosai esetében ez azt jelenti, hogy az egyes tervek teljes minimális eloszlást igényelnek. Ha azonban van IRA vagy 403 (b), akkor a teljes elosztási összeg a fiókok kombinációjából származhat.
(A 403 (b) tervekre külön szabályok vonatkoznak is az 1987 előtti hozzájárulásokkal. További információért keresse fel az IRS.gov webhelyet, ha ez úgy hangzik, mint a fiókja.)
Mi történik, ha hiányzik egy RMD?
A tervbirtokosként az Ön felelőssége, hogy meghatározza a terv minimális szintjét, és a határidő lejárta előtt tegye meg a terjesztést.
Azok, akik nem szenvednek büntetést. Bármilyen összeg, amelyet visszavonni kellene, 50 százalékos adót fog fizetni. Ha hiányzik a hiba vagy a felügyelet miatt, előfordulhat, hogy elkerülheti a büntetést, ha elmagyarázhatja a hibát az IRS-nek, és felajánlja a lépéseket a probléma megoldására.
Az RMD-nek az első évre történő felméréséhez általánosan osztja meg a megtakarítási egyenlegét a várható élettartammal. Az IRS segít megmagyarázni és megkönnyíteni ezt az 590-B kiadványban. Egyéb körülményeket is lehet alkalmazni. Ha például házastársa van, aki több mint 10 évvel fiatalabb, mint ön, az RMD-számítása más lehet.
A 401 (k) vagy más minősített tervet futtató tervadminisztrátorok valószínűleg oktatást és információt nyújtanak arról, hogyan vehetik el a nyugdíjazási tervből származó elosztásokat .
Ha az IRA-t egy vagyonkezelő tartja, a vagyonkezelőnek vagy a számlatulajdonos nevében ki kell számítania és meg kell osztania a terhelést, vagy bejelentenie kell az RMD összegét a számla tulajdonosának.
Az RMD-k különböznek az örökölt számlákért
Ha örökli az IRA- t valaki mástól, az életkor nem befolyásolja az RMD-ket. Általánosságban elmondható, hogy a kedvezményezetteknek öt évvel a számla öröklésével kell elosztaniuk a terjesztéseket. Általában az IRA-k örökösei átgondolják őket saját számlájukra, ahol a szokásos szabályok érvényesek.
Az IRA vagy más nyugdíjazási számlák kedvezményezettjeinek meg kell keresniük egy adó- vagy pénzügyi tervező szakembert, hogy meghatározzák az egyéni körülményekre épülő legjobb stratégiát.
Tervezze előre az RMD-ket
Az IRS arra ösztönzi az adófizetőket, hogy a folyó év során megkezdhessék a tervezést a következő évben szükséges elosztásokra. A nyugdíjasoknak az év végi adótervezés részét kell képezniük.
Az oldalon található tartalom csak tájékoztatásra és vitafenntartásra szolgál. Nem szándékozik szakmai pénzügyi tanácsadás, és nem lehet az alapja a befektetési vagy adótervezési döntéseknek. Semmilyen körülmények között ez az információ nem ajánlást jelent az értékpapírok megvásárlására vagy értékesítésére.