Az örökölt IRA kiegyenlítése és az örökölt IRA megnyújtása
Az alábbiakban felsoroljuk a négy lehetőség közül a listát, amikor eldöntened, hogy mi a teendő az örökölt hagyományos IRA-val . De mielőtt leírná a lehetőségeket, meg kell tudnia három fontos dolgot: (1) Nem engedheti át az örökölt IRA-t a saját IRA-jába, ez azonban egyszerűen nem lehetséges (2) az örökölt IRA-k terjesztéseit a korai visszavonásokra vonatkozó 10% -os büntetés megfizetése nélkül , és (3) azért, mert ismételten azt mondom , hogy különböző lehetőségek közül választhat, mert nem minden IRA-letétkezelő kínál mind a négy lehetőséget a nem házastársnak a hagyományos IRA-k kedvezményezettjei. Eltekintve attól, hogy az Ön választása korlátozott lehet a számlatulajdonos halálakor bekövetkezett korától, és a túlélő házastársak lehetnek olyan lehetőségek, amelyek nagyon különböznek a nem házastársak kedvezményezettjeitől . Ezért először kérdezze meg az IRA letétkezelőjét, hogy milyen konkrét lehetőségek vannak az örökölt IRA-val kapcsolatban, mielőtt eldöntené, hogy mit kell tennie az adott helyzetben.
4 Opciók az örökölt IRA-k nem házasok kedvezményezettjei számára
1. opció - Készpénz ki az IRA-t 5 év alatt . Ön, mint nem házastársi IRA-kedvezményezett, az IRA számlatulajdonos halálát követő ötödik év december 31-ig visszavonhatja az IRA összes pénzét. Ha ezt a lehetőséget választja, akkor minden egyes visszavonás az adóköteles jövedelmekbe kerül az év során az alapok visszavonásáig.
Nem kell az osztalékot részletekben megfizetni, de az összes alapot a vonatkozó december 31-i dátumot megelőzően kell visszavonni.
2. opció - Vegye ki a szükséges minimális eloszlást a saját életviszonya felett . Ön, mint nem házastárs IRA-kedvezményezett, képes lesz elvárható minimális eloszlást tenni a várható élettartam alatt, így a számla nagy része adóhiánnyal folytatódni fog. Ezt gyakran " Stretch IRA " néven említik. Ha lényegesen fiatalabbak vagyunk az IRA-fiók tulajdonosánál, és kiválaszthatja ezt az opciót, akkor képes lesz arra, hogy hozzon létre egy szép kis fészek tojást magának. Ezzel azt mondja, hogy egy adott évben, ha erre van szüksége, többet is el tud készíteni, mint az előírt minimális eloszlást. Az 1. opcióhoz hasonlóan minden elosztás az adóköteles jövedelmek közé kerül az év során az alapok visszavonásáért. Ennek a lehetőségnek a megadásához külön elkülönített öröklött IRA-számlát kell létrehoznia az elhunyt fiók tulajdonosának nevére az Ön javára, és meg kell tennie az első kötelező minimális elosztását a számlatulajdonos halálának évét követő év december 31-ig. Például az örökölt IRA számla címe: "John Doe, IRA (elhunyt 1/1/13), FBO Sally Doe, kedvezményezett". Szintén képesnek kell lennie arra, hogy megnevezze saját elsődleges és másodlagos kedvezményezettjeit, ha meghalsz és az alapok továbbra is az örökölt IRA-ban maradnak.
3. opció - Vegye ki a szükséges minimális eloszlást a legrégebbi kedvezményezett élettartama alatt . Ön, mint nem házastárs IRA kedvezményezettje, képes lesz arra, hogy az IRA legrégebbi kedvezményezettje várható élettartama alatt megkövetelje a szükséges minimális eloszlást . Ez lesz az eredmény, ha az IRA-számlatulajdonos az IRA-jának egynél több kedvezményezettjét nevezi meg, és külön öröklődő IRA-számlákat nem állapítanak meg minden IRA kedvezményezett számára a számlatulajdonos halálának évét követő év december 31-ig. Az 1. és a 2. opcióhoz hasonlóan minden elszámolt elszámolás az adóköteles jövedelmek közé kerül az év során az alapok visszavonásáért.
4. opció - Készpénz ki az IRA-ból azonnal . Ön, mint nem házastárs IRA-kedvezményezett, azonnal visszavonhatja az IRA-számla 100% -át, és az alapokat saját zsebébe helyezheti.
Ha ezt az opciót választja, akkor a számla 100% -a kerül be az adóköteles jövedelem közé az elállási év során. Mivel ez az opció választja Önt egy magasabb jövedelemadó-kategóriába , fontos, hogy ne költse az összes pénzt az év során, amikor visszavonják őket, és helyette elegendő pénzeszközt helyeznek el a jövedelemadó-számla kifizetésére. Ellenkező esetben nehézségekbe ütközhet az IRS-vel.
Mi történik, ha nem tesz semmit?
Jelölje meg az IRA-fiók tulajdonosának halála naptári évének december 31. napját, mert el kell döntenie, hogy mi a teendő az örökölt IRA-val ezen a dátumon vagy ezen időpont előtt. Ha nem teszel semmit ezen a dátumon, akkor a fent felsorolt 1. opció kötelezővé válik, és az IRA-számlatulajdonos halála évét követő ötödik év végéig köteles visszavonni mindent az IRA számláról.
Mit kéne tenned?
Ha örökölte az IRA-t, kérjük, ne kérdezze meg az IRA letétkezelőjét, hogy tanácsot adjon arról, hogy mi a teendő az örökséggel kapcsolatban, és kérjük, ne csak egyszerűen vonja vissza a források 100% -át minél hamarabb. Ehelyett lassítson, mély lélegzetet vegyen, majd konzultáljon egy birtokrendezési ügyvéddel , egy adókönyvelővel és egy pénzügyi tanácsadóval, hogy meghatározza, melyik lehetőség fog működni a legjobban a helyzetben.