Ki jogosult
Minden egyéni kedvezményezett, például egy gyermek, unokahúga, unokahúga, unokaöccse vagy akár egy barátja, jogosult az örökölt IRA megnyújtására. A jótékonysági szervezetek nem jogosultak, mert nincsenek várható élettartamuk.
Kötelező minimális eloszlás
A szükséges minimális eloszlás , amelyet gyakran RMD-nek neveznek, olyan összeg, amelyet évente az egyes nyugdíjazási tervekből az adójog alapján kell visszavonni. A számla tulajdonosa nem hagyhatja határozatlan ideig a számlát, így továbbra is adómentes.
A Belső Bevételi Kódex előírja, hogy az IRA-nak adott hozzájárulások adómentességet nyújthatók, és az állami adóbevallásokra is levonhatók. De az IRS némi bevételt igényel ezekből a számlákból, így a kivonásokat a tulajdonos rendszeres jövedelemadói alapján kell megadóztatni. A Roth IRA-k kivételével a tulajdonosoknak meg kell kezdeniük az adóköteles kivonásokat - RMD-ket - 70 éves korukig, ha nyugdíjba vonultak.
Az IRS néhány kemény büntetést ír elő, mert nem így tesz.
Amikor a kedvezményezetteknek meg kell kezdeniük az RMD-ket
Az örökölt IRA-k kedvezményezettje általában két lehetőség. A tulajdonos halálától számított öt éven belül visszavonhatja az egész számlát, vagy a halálától számított egy éven belül elkezdheti az RMD-k bevételét a saját várható élettartama alapján.
Ha a várható élettartama jóval hosszabb, mint a tulajdonosé, ez évente alacsonyabb elosztást és kevesebb adóköteles jövedelmet eredményezhet a kedvezményezett számára.
Mi történik, ha a Kedvezményezett nem terjeszti ki az IRA-t?
A kedvezményezettnek, aki jogosult a szükséges minimális eloszlások meghosszabbítására a saját várható élettartama alatt, ezt nem kell tennie. Az örökölt IRA-t bármikor felszámolhatja, de ez a forrás teljes összegének a kedvezményezett adóköteles jövedelmébe történő bevonását eredményezi abban az évben, amelyben visszavonták. Ha a kedvezményezettnek nincs szüksége a pénzre valamilyen sürgető okra, akkor általában jobb adóköteles ahhoz, hogy évente csak a szükséges minimális eloszlást vegye igénybe.
A túlélő házastársaknak van egy másik lehetőségük
A túlélő házastárs, akit az örökhagyó IRA elsődleges kedvezményezettjeként neveznek meg, egy további lehetőséggel rendelkezik: az örökölt IRA-t a saját IRA-jájára fordíthatja. Ez lehetővé teszi számára, hogy kezelje az örökölt IRA-t a sajátjával, saját RMD követelményei és várható élettartama alapján.
Az IRA kedvezményezettjei, köztük a túlélő házastársak, általában több lehetőség közül választhatnak, amikor eldöntenék, hogy mi a teendő a számlával. Ezeknek a lehetőségeknek a szabályai bonyolultak lehetnek.
A kedvezményezett bölcs dolog lenne konzultálni egy birtokrendezési ügyvivővel, pénzügyi tanácsadóval vagy könyvelővel, mielőtt bármilyen döntést hozna arról, hogy mennyi az öröklött IRA-ból történő kivonulás.
MEGJEGYZÉS: Az állami és szövetségi törvények gyakran változhatnak, és ez az információ nem feltétlenül tükrözi a legutóbbi módosításokat. Kérjük, forduljon ügyvédhez vagy adószakértőhöz a legfrissebb tanácsokért. Az ebben a cikkben szereplő információk nem jogi vagy adótanácsadók, és nem helyettesítik a jogi vagy adótanácsadást.