Milyen, mikor, és mennyi szükséges minimális eloszlás.
Mikor kell elkezdeni a szükséges minimális elosztást?
Az első RMD-jének az év április 1-je után kell eltelnie 70 ½ éves kor után , de a legtöbb ember számára a leginkább adóhatékony lesz, ha első ízben elosztják azt az évben, amikor elérik a 70 éves kort.
Példa: Bob születésnapja februárban van. Így augusztusban 70 ½-ot fordít. Az első elosztásnak a következő év április 1-jén kell megtörténnie, bár az elmúlt évben is megtehette. Ha Bob az évt követő év április elsejéig 70 ½-ot vár, legalább két évig meg kell tennie a szükséges minimális elosztást. Az a döntése, hogy a második évben meg kell várnia és el kell osztania két elosztását, vagy el kell osztania az első elosztását az év 70 ½ évében, azon alapulnia kell, hogy melyik opció a legkevesebb adót fogja eredményezni a két év alatt. A több száz nyugdíjas, akivel dolgoztam, nagyon kevés olyan esetet láttam, amikor értelme volt az első RMD késleltetése.
Meg kell venni az RMD-ket egy Roth-ból?
Önnek nem kell minimális elosztást vállalnia a saját Roth IRA-járól. Azonban meg kell venni az RMD-ket más Roth-fiókokból.
Például az IRS szabályai megkövetelik, hogy vegyen be RMD-ket a Roth 401 (k) s-ból, azonban nyugdíjba vonuláskor a Roth 401 (k) -ot a Roth IRA-ba fordíthatja, így elkerülheti ezt a követelményt.
Önnek is meg kell tennie az RMD-ket az örökölt Roth IRA-kból, így amikor gyermekeit örökölheti a Roth IRA-jának, nem hagyhatják, hogy az alapok örökre adómentesek legyenek - évente el kell kezdeniük egy meghatározott összeget.
Mi van akkor, ha még mindig 70 éves koromban dolgozom?
Ha még mindig dolgozik és hozzájárul a munkáltató által támogatott nyugdíjazási tervéhez, egyes tervek lehetővé teszik, hogy késleltesse az RMD-jét.
Minden képzett tervnek saját szabályai vannak. Ellenőriznie kell a tervét, hogy kiderüljön-e, hogy a 70 1/2 éves korosztályban el kell osztani az elosztást, ha még mindig dolgozik.
Mennyit kell kiállítanom?
A szükséges elosztás összege két dologon alapul: az előző év december 31-i számlájának egyenlegén és az Ön életkorán alapuló IRS-táblázaton.
Korosztályodat az Ön eloszlásának évében használja a születésnapján. Tehát, ha 2017-ben terjesztesz egy elosztást, használd azt a korhatárt, amelyet 2017-ben születésnapodon elérsz.
A cikk alján a leggyakrabban használt táblázat, az Egységes életfogadási táblázat táblázat első húsz éve (a 70-90 éves korosztályra vonatkozó eloszlások) szerepel. A 90 év feletti személyekre vonatkozó szükséges eloszlások kiszámításához az IRS weboldalának teljes egységes életciklus-táblázata (ezen IRS oldalon lapozzon le a táblázat alján, és keresse meg az egységes táblázatot).
Ha olyan házastárssal rendelkezik, aki tíz évvel fiatalabb Önnél, vagy ha az IRA-fiók nem házastársaként részesíti elosztásait, akkor használja az alternatív táblát az alábbi linkek egyikén:
- Közös és utolsó túlélő tábla (lásd a B. függeléket) - Használja, ha házastársa tíz évvel fiatalabb Önnél.
- Egy életre szóló várakozási táblázat - Használja, ha nem disztribúcióként kezeli a terjesztéseket.
Át tudnám változtatni az RMD-jemet egy Roth-ra?
Nem, nem teheti meg a szükséges minimális elosztást egy Roth IRA-ra. Az IRA természetéből adódó pénzeszközöket azonban eloszthatja, azaz befektetésrészvényeket oszt meg a készpénz helyett. Ezeket az alapokat továbbra is befektetési számlákba fektetik be.
Irányíthatom az RMD-jemet egy jótékonysági szervezetnek?
Ön irányíthatja az RMD-jét jótékonysági szervezetnek, és az adóbevallásról nem jelent adóköteles jövedelmet. Ez a rendelkezés átmeneti rendelkezés volt az adótörvényben, de 2016-ban tartósan megkezdődött. Ezt "minősített jótékonysági elosztásnak" hívják.
Hogyan számolhatom ki a szükséges minimális eloszlást?
Annak megállapításához, hogy mennyit kell visszavonni, vegye be az előző év december 31-i IRA-fiókegyenlegét, nézze meg korát a megfelelő táblázatban, és oszd meg fiókegyenlegeit a tényező (fennmaradó elosztási idő) alapján kora alapján.
Példa: Bob 100.000 dollár volt az IRA-jában az előző év december 31-én. Bob 70 éves, és úgy dönt, hogy első ízben osztja meg azt az évet, amikor 70 ½-ot fordít.
- $ 100,000 / 27,4 = 3,649.63 $
Ez az az összeg, aminek Bobnak vissza kell vonulnia azon naptári évre, amikor 70 ½-ot fordít.
Próbáljon ki egy online RMD számológépet, hogy megbecsülje jelenlegi vagy jövőbeli kötelező minimális elosztását.
Mit? A büntetés, hogy nem tartja be a szükséges minimális elosztást!
A kötelező minimális elosztás meg nem szüntetése 50% -os adó minden olyan összegben, amelyet nem időben vontak vissza.
További információ a szükséges minimális eloszlásokról:
IRS Nyugdíjas tervezési tények a szükséges minimális eloszlások tekintetében
A kötelező minimális eloszlási táblázat első 20 éve
| Az első húsz év Kötelező minimális terjesztési táblázat (egységes életciklus) | ||
| Kor | Elosztási időszak | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |