Öröklött IRA egy nem házastársától

Nem házastársi kedvezményezettek örökölt IRA-szabályzata

Ahogy az Egyesült Államok lakossága idősödik, gyakori, hogy az IRA-t örökli anya vagy apja, nagynénje vagy nagybátyja, vagy akár testvére vagy barátja. Ez gyakran akkor következik be, ha nyugdíjas vagy nyugdíjas vagy. Van néhány választási lehetősége arról, hogy hogyan kezeli ezt az IRA-t. (Ha örökölte az IRA-t a házastársától, különböző lehetőségek érvényesek, ezért tekintse meg a házastársa örökölt IRA című cikkét.)

Sokan azt gondolják, hogy egy örökölt IRA-t saját IRA-ba fordíthatnak.

Sajnos, ha örökölte az IRA-t olyan személytől, aki nem az Ön házastársa , akkor nem tudja befordítani a számlát a saját IRA-jába, vagy az IRA-t saját kezűleg kezelni. Ehelyett az alábbiakban ismertetett lehetőségek közül kell választania.

Készpénz az IRA most - vagy 5 éven belül

Mindig lehetősége van az örökölt IRA-ra történő bevételre. Ön adót fizet az elosztás összegéről, de 10% -os IRA korai visszavonási bírságot nem fizet . Ha ezt a lehetőséget választja, a teljes örökölt IRA-t az eredeti IRA-tulajdonos halálát követő ötödik év december 31-ig kell készpénzzel befizetnie. Bár nincs büntetőadó, ez nem feltétlenül a legjobb választás. A nagy IRA-ban történő befizetés azt jelentheti, hogy bárhol, ahol a 25% -tól - 39,6% -ig megfelelő a szövetségi adók. Az állami jövedelemadó is érvényes lesz. Ezért érdemes figyelembe venni az alábbi 2. lehetőséget.

Nyújtsd ki a lemorzsolódásokat

A kivonások lassú kivonása érdekében beállíthatja az úgynevezett "öröklött IRA" fiókot, mint kedvezményezettet.

Kedvezményezettként az öröklött IRA-t évente minimális elosztási összegeket kell figyelembe vennie a várható élettartam alapján, egy meghatározott szabálycsomag segítségével. Ezeket a disztribúciókat a szükséges minimális eloszlásoknak nevezik, és gyakran RMD-ként említik. Ez a lehetőség arra, hogy a kivonatokat a várható élettartam alatt vegye fel, gyakran nevezik " Stretch IRA " -nak.

Ez a lehetőség az, hogy bármikor visszavonhatja a pénzt, ha szükséges. A szabályok egyszerűen előírják a minimális mértéket, amelyet vissza kell vonnia. A minimálisnál nagyobb lemondás mindig rendben van.

A Stretch IRA-nál az első minimális elosztásnak az eredeti IRA tulajdonos halálának évét követő év december 31-ig kell megtörténnie. A szükséges minimális elosztási összeg kiszámításához a következő információkra lesz szüksége:

1. A kora az eredeti IRA tulajdonos halálát követő év december 31-én.
2. A számlaegyenleg az előző év december 31-én.

Használja a fenti információkat az alábbi lépésekben:

1. Nem házastárs kedvezményezettként kezdheti meg a várható élettartamot, amint azt az IRS 590 kiadvány I. Táblázata mutatja. Használja az életkorát a fenti listán szereplő 1. pont szerint. (A hivatkozás elérésekor görgessen le a C függelékben a megfelelő várható élettartam táblázathoz.)
2. Ossza meg az előző év végi számlaegyenlegét (a fenti listán szereplő 2. tétel) ezzel a várható élettartammal. Ez megegyezik azzal az összeggel, amelyre az első évben vissza kell vonulnia.
3. Ezután minden évben az előző évi várható élettartamot mínusz 1-cel kell megadni, és ez lesz az új megosztó.

A 3 Jó RMD számológép listában felsorolt ​​harmadik számológépet is használhatja, hogy ezt a matematikát elvégezze.

A szép dolog ebben a szakaszban opció van, hogy lehetővé teszi, hogy adót fizet csak a visszavont összeget, miközben ki, míg a fennmaradó pénzt a számla továbbra is növekszik adó-halasztott.

További részletekért lásd: 4 Opciók az örökölt IRA-k nem házasok kedvezményezettjei számára .

A Trust vagy más entitás örökölte az IRA-t

Ha egy olyan bizalmat vagy más entitást képvisel, amely nem egyéni személy, akkor más szabályok is érvényesek. Az IRA-t készpénzben lehet készíteni, és valószínűleg öt éven belül meg kell tennie. Kivételt jelentenének, ha a bizalom minden egyes kedvezményezettje az egyéni ember, akkor lehetősége van arra, hogy a legrégebbi kedvezményezett élettartamára kiterjeszthesse a disztribúciókat.

A részleteket lásd az 590 IRS kiadó Kedvezményezettje nem egyéni részében.