A Scoop on Roth Iras - Visszavonják az adómentes vagy nem?

Mikor Roth IRA visszavonja az adót?

Az alábbiakban egyszerű szabálycsomagot használhatsz annak meghatározásához, hogy a Roth IRA-jának megvonása adómentes-e vagy sem.

Roth IRA visszavonja adómentes?

1. Igen, ha csak az eredeti hozzájárulás összegét vonja vissza, függetlenül korától.
2. Igen, ha 59 éves vagy annál idősebb vagy annál idősebb, és 5 évig vagy annál hosszabb ideig rendelkezel a Roth-nal (az első évtől számítva, amelyre először létrejött és hozzájárult a Roth-hoz).

1. 59 éven aluliak és 5 évig vagy hosszabb ideig rendelkezel a Roth IRA-val, de fogyatékosságot szednek, mert Ön fogyatékkal él, vagy a Roth örököse a kedvezményezett , vagy egy kivételt teljesít, mert az elosztást vásárolni vagy új otthont építsen fel az 590-B kiadvány, korai elosztások, kivételek című IRS kiadványban leírtak szerint.

Mikor a Roth IRA visszavonása adóköteles?

Az Ön Roth IRA-kivonása adóköteles lehet, ha:

• Nem töltötte be az ötéves szabályt a Roth megnyitásához, és Ön 59 év alatt van : Ön jövedelemadókat és 10% -os büntetési díjat fizet a kivont bevételekért. A 10% -os büntetés lemondható, ha eleget tesz a korai kivonási szankció kivételének nyolc kivételének .
• Nem töltötte be az ötéves szabályt, de az 59 évesnél idősebb korosztályban van : A visszavont jövedelem bevételként és jövedelemadó alá esik, de nem esik 10% -os büntetési díj alá.
• Ön megfelelt az ötéves szabálynak, de még nem 59 ½ : A visszavont jövedelmet bevételnek és jövedelemadónak és 10% -os büntetőadónak kell tekinteni. A 10% -os büntetést el lehet hagyni, ha megfelel az 590 IRS kiadvány 64. oldalán felsorolt ​​kivételek valamelyikének.

A fenti szakasz a bevételekről szól. A bevételek nem ugyanazok, mint a járulékok vagy a konverziós összegek. Amikor a Roth IRA-kból történő kivonást veszi, akkor a visszavonások meghatározott sorrendben kerülnek elszámolásra, amennyiben a visszavonás részei hozzájárulások, átváltások vagy bevételek. Így működik:

A rendszeres hozzájárulást először visszavonják . Ezek az adókulcsok függetlenek a korától vagy az időtől függetlenül, mióta megnyitotta a Roth-ot.

A konverzió és az átváltási összegek első, elsődleges alapon . Az adóköteles rész, amelyet a konvertálás után a bruttó jövedelembe kellett beillesztenie, majd a konverziós / átszámítási összegek első, nem adóköteles részét. A később visszavonásra kerülő átváltási vagy átcsoportosítási összegek 10% -os büntetési díj alá eshetnek. Ez a rendelkezés azt a célt szolgálja, hogy az 59 év feletti életkorúakat a rendszeres IRA-t vegye fel, átalakítva egy Roth-hoz, majd a következő évben elosztást vállalva, ezáltal megkerülve a hagyományos IRA korai kivonási szankciókat .

Ennek megakadályozása érdekében, amikor a pénzeszközöket átruházza egy Rothra, egy 5 éves órát indít, és minden olyan összeget, amelyet a konverzió idején bevételként kellett bevinni az 5 éves órát megelőzően 10% -os büntetésadó. Ez a 10% -os büntetés nem vonatkozik a Roth-konverziókkal kapcsolatos eloszlásokra, amelyek 59 ½ évnél vagy később jelentkeznek.

A járulékokból származó bevételek. A visszavont hozzájárulásokból származó bevételeket a jövedelemadó és a 10% -os büntetőadó terheli, hacsak nem felel meg a fenti szakasz 2. vagy 3. pontjában szereplő képesítéseknek.

Példák

Az alábbiakban néhány példa mutatja be, hogyan kell alkalmazni ezeket a szabályokat.

Kirohanás

Sally 58 éves. Megnyitja az első Roth-ot, és 6000 dollárt fizet, és 50 000 dollárt fordít a hagyományos IRA-ról a Roth IRA-ra. Két évvel később, Sally 60 éves kortól érkezik 60 000 dollár értékű Roth IRA-val. Mindent megtesz, hogy motorházat vásároljon.

Sally nem fizet adót a 6000 dolláros járulékból, és nem fizet jövedelemadót vagy 10% -os büntetési adót 50 000 dollárra a konverziókból, mert már fizetett adót abban az időben, amikor átalakult és nincs büntetése, mivel az 59 éves kor fölött van. Csak a jövedelemhez kapcsolódó 4.000 dollár jövedelemadó fizetése miatt nem teljesíti az ötéves szabályt.

Ha Sally csak 56 ezer dollárt húzott volna ki, egyik sem lenne adóköteles, és a bevételt további 3 évig lehetett hagyni, amikor az adómentes volt.

János

John 58 éves, és több mint 5 éve Roth IRA-val rendelkezett, 20 000 dollárral. 10 000 dollár az eredeti hozzájárulásából származik, és tavaly 8 ezer dollárt költött a hagyományos IRA-ról a Roth-hoz. A Roth másik 2.000 dollárja befektetési haszonnal jár. John összegyűjti az egész Roth IRA-t.

Az első 10.000 dolláros visszavonásnál nem fizet be adót, mivel visszavonja eredeti hozzájárulásait. A következő 8 000 dolláros visszavonás után 10% -os büntető adót fizet, mivel az átalakítás óta kevesebb, mint 5 év.

A visszavonás utolsó 2 000 USD-je, ami minden befektetési nyereség, jövedelemadót és 10% -os büntetési adót fizet, mert nem felel meg az ötéves szabály kettős követelményeinek, és az 59 éves kor fölött van, és nem jogosult kivételre . Ha az 59 éves kor fölött volt, akkor nem fizetett volna adót a visszavonás e részének. Ha az 59 éves kor fölött volt, de nem teljesítette az ötéves szabályt, akkor jövedelemadót fizetne be, de nem büntető adót a visszavonás ezen részéről.

Roth 401 (k) s különbözik

A fenti visszavonási irányelvek segítenek kitalálni, hogy adót fizetnének a Roth-terjesztésért. Ne felejtsd el, hogy a Roth 401 (k) s nevű, kijelölt Roth számlák másképp működnek, így ha a Roth 401 (k) munkahelyén van pénzed, a fenti szabályok nem érvényesek.