Hogyan lehet elkerülni a büntetési díjakat az IRA-kivonásokon?
Az alábbiakban nyolc olyan helyzet áll fenn, amelyek kivételként kivételt tehetnek az IRA-büntetési illeték kivételével, amelyet az életkor előtti 59. életévük betöltése előtt hoznak meg.
(Nincs kivétel a szokásos jövedelemadó megfizetéséért a visszavont összeg miatt.)
Egészségügyi kiadások
Ön jogosult az IRA-büntetési adó alóli mentességre, ha az IRA korai visszavonását az igazított kiadások több mint 10% -át kitevő egészségügyi kiadások fedezésére használták fel.
Egészségbiztosítás
Ha Ön munkanélküli, az IRA korai visszavonását használta az egészségbiztosítási díj megfizetésére, és az alábbi további követelményeknek felel meg, mentesíteni kell:
- 12 munkanapon keresztül megkapta a szövetségi vagy állami törvények szerint fizetett munkanélküliségi kompenzációt, mert elvesztette munkáját.
- Ön megkapja az IRA visszavonását a munkanélküliségi kompenzáció évében vagy a következő évben.
- Ha azóta újra foglalkoztattál, akkor az új munkaviszony megkezdése után több mint 60 nappal nem kaphatta meg az IRA-visszavonásodat.
Fogyatékosság
Ha le van tiltva, tervezze meg az orvos igazolását, hogy jogosult legyen a kivetett adó kivételére.
Szerint az IRS honlapján,
"Ha fogyatékosnak tekinthető, akkor bizonyítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy a fizikai vagy szellemi állapota miatt nem végezhet számottevő jövedelemszerző tevékenységet, akkor az orvosnak meg kell határoznia, hogy az állapotod vélhetően halált okozhat, vagy hosszú, folyamatos és határozatlan időtartamát.”
Ön örökíti meg az IRA-t
- Ha az IRA-t nem házastársától örökölti, akkor is, ha az IRA-tulajdonos 59 éves kor alatt van, akkor nem kell fizetnie a kivetett összegekre kivetett bírságot. Önnek továbbra is be kell vonnia az IRA visszavonását a korrigált bruttó jövedelmébe.
- Ha örökli az IRA-t egy házastársból, és Ön úgy dönt, hogy azt saját IRA-ként kezeli, akkor az IRA korai visszavonásakor a 10% -os büntetési díj vonatkozik.
- Ha egy IRA-t örökölsz egy házastársból, de úgy döntesz, hogy az IRA-t "örökölt IRA-ként" nevezed meg, akkor az IRA korai visszavonásait a 10% -os büntetési tétel megfizetése nélkül kaphatta meg.
72 (t) Kifizetések
A belső bevételi kód létrehozása (72. szakasz) (t), a lényegében egyenlő időszakos fizetési (SEPP) szabály lehetővé teszi, hogy a számlatulajdonosok bármikor nyugdíjazási számlájukról pénzt vonjanak le büntetés nélkül. Meg kell követnie bizonyos szabályokat, és jóváhagyott módszert kell használnia a folyamatos visszavonási összeg kiszámításához.
Három IRS-engedélyezett módszer van a SEPP-visszavonás összegének kiszámítására. A visszavonási ütemezést legalább öt évig meg kell tartania, vagy addig, amíg el nem éri az 59. életévét (bármelyik esemény később fordul elő), vagy az összes visszavont összeg a szankció adó alá eshet.
Minősített felsőoktatási kiadások
Az IRA korai visszavonása, amelyet Ön vagy házastársa, vagy az Ön vagy házastársa gyermekei vagy unokái, vagy az Ön vagy házastársa gyermekei vagy unokái fizetni képesek a képzett felsőoktatás költségeinek fedezésére, mentesülnek a 10% -os büntetési díj alól, ha azt egy jogosult oktatási intézménybe fizetik.
Elsõ otthoni vásárlás
Az IRA korai visszavonásának legfeljebb 10 000 dollárig történő megvonása, felépítése vagy újbóli létrehozása egy őse (szülő vagy nagyszülő), házastárs, vagy házastársának gyermeke vagy unokája számára mentesülhet 10% büntető adó, ha megfelel az IRS meghatározásának egy első alkalommal lakásvásárló.
Ha mind az Ön, mind a házastársa első ízben vásárolhat otthoni vásárlókat, akkor mindegyikük 10 000 USD-t vonhat le minden egyes IRA-ról, anélkül hogy 10% -os büntető adót fizetne.
Az elosztást a minősített beszerzési költségek (beleértve az ésszerű zárási költségeket is) fizetésére kell felhasználni a napot követő 120. nap lezárása előtt.
Minősített tartalékos elosztások
A minősített tartalékos elosztás nem tartozik az IRA korai kivonásaira kivetett büntetési adó hatálya alá.
Az IRS szerint a kapott elosztás minősített tartalékelosztás, ha a következő követelmények teljesülnek:
- 2001. szeptember 11-e után rendeltek vagy hívták aktívnak.
- 179 napnál hosszabb időre, vagy határozatlan időre aktív napi megrendelésre vagy aktív megbízottnak hívták, mert tartalékösszetevő tagjai vagy.
- Az elosztás az IRA-ból vagy a 401 (k) vagy 403 (b) terv vagy hasonló elrendezés szerinti választható elengedésekből eredő összegekből származik.
- Az elosztás nem volt korábbi, mint a megbízás időpontja vagy aktív tevékenységre szóló felhívás, és legkésőbb az aktív szolgálati idő bezárása.
A cikkben felvázolt szabályok az online IRS 590 kiadványból származnak, ahol további információt találhatnak az IRA-büntetés kivételekről.