Mindkét világ legjobbja: adó halasztott növekedés és adómentes elosztás
Nem levonható IRA alapjai
A nem levonható IRA-nak ugyanaz a hozzájárulási korlátja van, és ugyanazok a szabályok vonatkoznak rá, mint a hagyományos IRA - a különbség az, hogy hogyan kezelik a hozzájárulást az adóbevallásában.
A nem levonható IRA-hozzájárulások ugyanarra az IRA-fiókra vonatkozhatnak, amely levonható hozzájárulásokkal jár , azonban nyomon követési célokra. Azt javaslom, hogy külön számlát nyisson meg az összes nem levonható hozzájárulásért.
Az adóbevallásnál 8606-os formanyomtatványt kell benyújtania, ahol jelentheti az IRA-hozzájárulás összegét, amely nem vonható le. Ez az Ön alapja.
A nem levonható IRA-k egyik leghatékonyabb felhasználása a magas jövedelműek számára. A magas jövedelműek a nem levonható IRA-kat használhatják a Roth IRA-hoz való hozzájáruláshoz.
Nem eltávolítható IRA-hozzájárulás alkalmazása a Roth IRA-hoz való hozzájáruláshoz
Azok számára, akik elég pénzt keresnek, hogy nem jogosultak Roth IRA-hozzájárulásra, még mindig hozzájárulhatnak a Roth IRA-hoz egy pénzre. Évente nem levonható IRA-hozzájárulást készíthet, majd átalakíthatja azt a nem levonható IRA-t egy Roth-hoz. A nem levonható IRA-t egy Roth-ba konvertálhatja ugyanabban az évben, amikor Ön hozzájárul.
Ha egy IRA-t átalakít egy Roth IRA-ba, akkor minden olyan összeget fizet, amely az alapja fölött van. Ha más IRA-fiókja van, az alapjait pro-rata képlet alapján kell kiszámítani.
Tegyük fel például, hogy 11 000 dollárral rendelkezel a hagyományos IRA-nál, és Ön egy külön IRA-számlára 5,500 dollárt fizet, mint nem levonható IRA-t.
Most összesen 16,500 dollár az IRA-kban, 1/3-a nem levonható, a másik 2/3-as pedig hagyományos levonható hozzájárulás.
Jó lenne, ha csak a nem levonható IRA részét tudná átcsinálni, azonban az IRS összevont összes IRA-számládat összevetve - tehát ha csak 5 500 dollárt konvertálsz, az átváltott összeg egyharmada (körülbelül $ 1,815) és a másik kétharmad (kb. 3,685 $) adóköteles jövedelemnek tekintendő az átváltás évében. (Megjegyzés: A Roth átalakításának ez az adóköltsége csak akkor lesz alacsony, ha a befektetései a Roth IRA-n belül sok éven át adómentesek lesznek.
Hogyan kerülhető el a Pro-Rata Alapszabály?
A pro rata alapú szabály nem érvényes, ha 401 (k) tervében minden más nyugdíjazási pénzed van - akkor évente nem levonható IRA-hozzájárulást vállalsz, feltételezve, hogy azonnal átváltod Roth-ra, a teljes összeg az átalakítás alapnak számít.
Például ha 300 000 dollárral rendelkezik egy 401 (k) tervben és semmi sem az IRA-ban, akkor azonnal lefoglalhat egy nem levonható IRA-t, és átalakíthatja egy Roth-hoz. Az átváltott összeg nem adóköteles jövedelem, mivel minden költségalapú volt.
A hagyományos IRA-egyenleget vissza lehet térni egy munkáltatói tervbe , például a 401 (k) tervbe, és csak a nem levonható IRA-egyenlegeket hagyhatja ki a terven kívül, így a jövőben a hátsó ajtó Roth átalakítási stratégiáját is arányos elszámolással.
Az adótörvények megköveteléséhez az IRS év végi egyenlegeket kér az adóbevallás éve (és a 8606 formanyomtatvány) miatt, ezért a hagyományos IRA-kat 401 (k) évre terveznie kellett volna az év végéig hogy az átalakítási stratégiát az adott évben használják.
Ha év végéig nem maradt fenn pénzeszközök a hagyományos IRA-k, SEP-k vagy SIMPLE-k (talán azért, mert kvalifikált tervbe kerültek), akkor ez szabadon hagyná, hogy csak a fennmaradó nem levonható IRA-t konvertálhassa Roth-ba. Mint említettem, ezt a lépést Roth IRA hátsóajtónak nevezik, és ez egy általános gyakorlat. Az adótörvény jövőbeli változásai eltéveszthetik ezt a stratégiát, de mostantól teljesen rendben van.
Nem eltávolítható IRA-hibák
A nem levonható IRA-kkal kapcsolatos leggyakoribb hiba elfelejti az IRS 8606 nyomtatvány kitöltését adóbevallásával.
Ha nem levonható IRA-hozzájárulásokat tett, de nem jelentette be az alapját, jelentheti azt késedelmesen. Tekintse meg a cikket, amit elfelejtettem a 8606-as űrlap kitöltésére.
Egy másik gyakori hiba az a gondolat, hogy csak a nem levonható IRA-hozzájárulásaidat konvertálhatod egy Roth-hoz. Amint azt fentebb említettük, meg kell vizsgálnod az összes IRA-fiókodat, amikor meg kell határoznod az adó összegét, amikor átváltsz egy Rothra.