Az IRA levonására való képességed az alábbi korlátozások hatálya alá tartozik.
Fontos megvizsgálni az IRS által meghatározott jogosultsági követelményeket. Ha jogosult vagy, 2018-ban IRA-levonással vehetsz fel egy hagyományos IRA-hoz való hozzájárulásokat az alábbi összegekig:
- $ 5,500 az ilyen 49 éves és alatti korosztály számára.
- $ 6500 az 50 évesnél idősebbeknek.
Határértékek az IRA levonására
- Az Ön IRA-levonása korlátozott lehet, ha Ön hozzájárul egy vállalat által támogatott nyugdíjazási tervhez.
- Az Ön IRA-levonása a jelentett bevétel összegétől és típusától függően korlátozható.
Az IRA levonására vonatkozó korlátozások részletei az alábbiakban találhatók. További információkat olvashat az IRS honlapján.
IRA levonási korlátok, amikor egy vállalat által támogatott nyugdíjazási tervre van szükség
Egy személy akkor tekinthető résztvevőnek a vállalat által támogatott nyugdíjazási tervben, ha számlaegyenlegük egy adott évben egyáltalán kapott hozzájárulást, még akkor is, ha ez minden vállalat hozzájárulása. Ha bármely vállalati szponzorált nyugdíjazási tervben részt vesz, akkor az Ön jövedelemadókra vonatkozó IRA-hozzájárulásának levonására való jogosultsága az alábbi jövedelemkorlátozások hatálya alá tartozik:
- 2018-ra az IRA-levonás fokozatosan megszűnik, ha az egyszemélyes korrigált bruttó jövedelem (AGI) 63 000 és 73 000 dollár között van. Ha a módosított AGI meghaladja a 73.000 dollárt, nem engedhető meg levonás. (A 2017-es bevezetési tartomány 62 000 - 72 000 dollár volt.)
- 2018-ban az IRA-levonás 101 000 és 121 000 dollár között lesz (a 2017-es 99 000 és 119 000 dollár közötti tartományban), ha közösen jelentkezik, vagy kvalifikált özvegy. A módosított AGI meghaladja a 121 000 USD-t.
Mi van, ha házastársa vállalati nyugdíjazási tervet és részt vesz?
Ha Ön nem résztvevő, de házastársa, akkor az IRS teljes mértékben levonhatja a hozzájárulási korlátokat, ha háztartási jövedelme az alábbi tartományok alatt van:
- 2018-ban a levonás 189 000 dollár és 199 000 dollár között megszűnik a házasított bejelentéshez igazított bruttó jövedelem között, amikor az egyik házastárs vállalat nyugdíjazási terv résztvevője. A módosított AGI meghaladja a 199 000 dollárt.
Jövedelemkorlátozások az IRA levonásánál
Önnek bevételt kell szereznie ahhoz, hogy IRA hozzájárulással járjon. A befektetési jövedelem nem számít. A bérleti díj számít.
- Mindaddig, amíg Ön vagy házas házastársa nem vesz részt a vállalat által támogatott nyugdíjazási tervben, Ön és házastársa az IRA-levonást függetlenül attól függetlenül veheti fel, hogy mennyit vagy te.
- Ha egy vállalat által támogatott nyugdíjazási terv résztvevője vagy, akkor az IRA levonása a fenti szakaszban felsorolt jövedelemkorlátozások hatálya alá tartozik.
- Ha elég keresett jövedelme van, akkor IRA hozzájárulást is készíthet, és IRA levonást tehet egy nem dolgozó házastárs számára. Ezt nevezik házastársi IRA hozzájárulásnak .
Roth IRA hozzájárulása
A Roth IRA hozzájárulások nem jogosultak az IRA levonására, de lehet, hogy hozzájárulhat egy Roth IRA-hoz vagy a Roth 401 (k) -hoz.
Nem eltávolítható IRA-hozzájárulások
Ha Ön nem jogosult az IRA levonására, akkor továbbra is hozzájárulhat. Nem levonható IRA-hozzájárulásnak nevezik, és a számlán belüli pénzeszközök adó elhalasztása az elosztásig terjed.