A Backdoor Roth IRA képes adókedvezményeket nyújtani a magas jövedelműek számára
Mindazonáltal nem mindenki tud hozzájárulni egy Roth IRA-hoz. Az Internal Revenue Service a módosított bruttó jövedelem és az adóbevallás állapotát a Roth IRA jogosultságára alapozza.
A 2017-es évek során a befizetések fokozatosan meghaladják a 133 000 dolláros MAGI-t, és a MAGI-val közösen benyújtott, 196 000 vagy annál nagyobb összegű házaspárok.
Van azonban egy munka körül a jövedelem határait. A hátsó ajtó IRA nagy keresőknek kínál egy esélyt arra, hogy élvezze a Roth adókedvezményeit, de nem feltétlenül minden befektető számára megfelelő.
Hogyan működik a Backdoor Roth IRA
A hátsó ajtó Roth IRA meglehetősen egyszerű. Ez egyszerűen magában foglalja a hagyományos IRA hozzájárulások átalakítását egy Roth IRA-hoz. A hátsó IRA-t végrehajthatjuk egy meglévő hagyományos IRA-t használva, vagy új számlát nyithatunk meg kifejezetten az átalakításhoz.
Miután átváltotta a hagyományos IRA-eszközöket a Roth IRA eszközeire, akkor élvezheti az adott számla adómentes kivonási állapotát. Ugyanakkor tisztában kell lennie az átalakítás eredményeként esetlegesen felmerülő adókötelezettséggel.
Roth konverziós adók
A hagyományos IRA-kat adózás előtti dollárral finanszírozták.
A jövedelmétől függően ezek a hozzájárulások lehetnek levonhatóak vagy nem levonhatók. Tehát miért olyan fontos, amikor egy hagyományos IRA-t konvertálsz egy Roth-nak?
Az IRS nem engedi, hogy az adófizetési kötelezettségedet a hagyományos IRA-val kiegyenlítse. Ezeket az alapokat általában akkor fizeti meg, amikor visszavonja őket nyugdíjba, a szokásos jövedelemadónál.
Ha egy hagyományos IRA-t konvertál, amely levonható járulékokból áll, akkor az átváltás időpontjában meg kell fizetnie a befizetett adót és a bevételeit.
De mi van akkor, ha nem levonható hozzájárulást képeznek ? Ekkor a dolgok kicsit trükkösek lehetnek. Ha a hagyományos IRA csak nem levonható hozzájárulásokat tartalmaz, akkor csak az adóalapja felett bármilyen adót fizet. Ha olyan hagyományos IRA-k vannak, amelyek magukban foglalják a levonható és a nem levonható hozzájárulások összegét is, az IRS azonban kiszámítja az átváltásból adódó adókat arányosan, az összes IRA értékét felhasználva.
Ez azt jelenti, hogy ha a hagyományos IRA-eszközök 300 000 dollárja van, és 5,500 dollárral járul hozzá a nem levonható IRA-hoz, akkor nem csak a nem levonható részre tehetsz, még akkor is, ha külön fiókban van. Ezt az 5500 dollárt úgy kellene kezelned, hogy az IRA-eszközök részleges konverzióját adózási célokra fordíthatja.
A hagyományos IRA-adózás minimalizálása
Ha magasabb adóbevallásban vagy, és jelentős mennyiségű hagyományos IRA-alapot alakít át, akkor az eredmény nagyszámú adóbevallás lehet az átváltás évében. Szerencsére van egy módja annak, hogy minimalizáljuk az adócsalást.
Adózási célokból az IRS 401 (k) s nem tartalmazza az aggregációs iránymutatásokat.
Ha Önnek van egy levonható és nem levonható hagyományos IRA eszköze, akkor a levonható részét a munkahelyi nyugdíjazási tervbe beírhatja, ha ez megengedett. Ez lehetővé tenné, hogy Ön szabadon alakítsa át az IRA-jának nem levonható részét egy Roth-hoz anélkül, hogy kivetette volna a pro-rata adószabályt.
Hogyan kell dönteni, ha a Backdoor Roth IRA megfelelő az Ön számára
A hátsó ajtó Roth IRA hozhat néhány fontos adókedvezményt, de fontos gondosan átgondolni.
Például, milyen adóbetétet vár Ön, amikor nyugdíjba vonul? Ha arra számítasz, hogy magasabb szintre kerülsz, mint most, akkor az adómegtakarítások, amelyeket a Roth IRA-nál végzett kivonásokon keresztül lehet elérni, meghaladhatják az átváltás következtében keletkezett adókötelezettségeket. Másrészt, ha jelentős mennyiségű HRA-t gyűjtött össze egy hagyományos IRA-nál, a konverzió költséges lehet.
Ne feledje továbbá, hogy nem vonhat vissza átutalási pénzt a Roth IRA-ból legalább öt éven át büntetés nélkül. Ha előtte megérinti a pénzt, akkor 10 százalékos korai visszavonási büntetést kell fizetnie, hacsak nem 59 éves vagy annál idősebb. Fontos megérteni az idővonalát, amíg úgy gondolja, hogy szükséged lesz ezekre az alapokra.
Ha nem tervezi, hogy az IRA eszközeit egy ideig megérinti, a hátsó ajtó Roth még egy hasznot hoz. A hagyományos IRA-k esetében el kell kezdeni a minimális eloszlást a várható élettartama alapján, 70 éves korban. A Roth IRA nem rendelkezik minimális eloszlásokkal , vagyis addig tarthatja a pénzt, ameddig tetszik. Ez, párosítva azzal a képességgel, hogy ezeket a kivonásokat adózás nélkül fel tudja vinni a mérleget a hagyományos IRA-eszközök átalakítására.