Az IRA szabályai öröklődnek házastársuktól
Ha egy IRA-t örökölt a házastársától eltérő személytől, akkor más szabályok is alkalmazandók.
Ha Ön örökölte a hagyományos IRA-t a házastárstól
Az IRA-k két elsődleges típusa van, amelyek öröklik a hagyományos IRA-t vagy a Roth IRA-t .
Ha hagyományos IRA-t örököljön házastárstól, három elsődleges választási lehetőséged van. A Roth IRA-kra vonatkozó szabályok eltérőek.
Be tudod készíteni
A befizetett összeget az IRA-nál készpénzzel fizetni kell, de korlátoktól függetlenül a büntetési díjak nem érvényesek. Ez jó dolog, mivel az IRA eloszlások az életkor előtti 59 éves életkortól kezdve 10 százalékos korai IRA kivonási bírság alá esnek.
De még akkor is, ha a büntető adókat kivesszük az asztalról, az IRA bevétele nem feltétlenül a legjobb választás. Figyelembe kell vennie az adóbetétjét . A nagy IRA-ban történő kifizetés azt jelentheti, hogy akár 25 százalékról 39,6 százalékra is egyenesen a szövetségi adókra terjedhet ki. Az állami jövedelemadó is érvényes. Lehet, hogy jobb, ha visszavonja a pénzt, amire szüksége van, ahelyett, hogy az egész örökölt IRA-t egyszerre bevonná.
Ön az IRA-t saját magának kezelheti
Az IRA-t saját kezűleg kezelheti úgy, hogy magát a fiók tulajdonosának nevezi, vagy az örökölt IRA-t a saját IRA-fiókjába.
Ez gyakran a legjobb választás, ha eltelik az 59 éves kortól és / vagy a házastársa idősebb nálad. Lehetővé teszi, hogy a lehető legrövidebb idő alatt késleltessük a szükséges minimális eloszlást , az RMD-ket. Ha úgy dönt, hogy az IRA-t saját kezűleg kezeli, az Ön jövőbeni RMD-jeit a saját életkorától függően határozhatja meg azzal a évvel kezdődően, amikor Ön tulajdonosa lett.
Íme egy példa: házastársa 72 éves volt. 65 éves vagy. Ön házastársa 70 éves korában kezdte meg RMD-ét. Ön úgy dönt, hogy az örökölt IRA-t saját kezűleg kezeli. Nem kell évente RMD-t bevennie, amíg el nem éri a 70 éves kort, függetlenül attól, hogy házastársa így tett. Az óra hatékonyan visszaáll.
Ennek az előnye az adócsökkentés folytatása. Ne feledje, hogy ha az 59 évesnél fiatalabb, akkor még mindig kivonhatja a pénzt, ha pénzre van szüksége, és nem kell kivetni a bírságot. Csak akkor nem kell ezt tennie, amíg el nem éri a 70 éves kort.
De itt van egy figyelmeztetés: Ha még nem vagy 59 1/2, és úgy döntesz, hogy az IRA-t saját kezedben kezeli, akkor a terjesztésed 10 százalékos büntetési kötelezettség alá esik.
A Kedvezményezettként kezelheti magát
Ez lehet a legjobb választás, ha 59 évesnél fiatalabb és / vagy idősebb vagy, mint a házastársa. Amikor beállítja a fiókot, hogy az örökölt IRA kedvezményezettje legyen a tulajdonos helyett, akkor a szükséges minimális eloszlásokat a házastárs korának a halála időpontjában határozza meg. Ez két lehetőséget kínál.
Ha házastársa meghalt az RMD-k megkezdése után, mert 70 évesnél idősebb volt, akkor a hosszabb távú elosztásokat kell figyelembe vennie:
- Ön elhunyt házastársa várható élettartama a korábbi RMD ütemterv alapján vagy
- A saját egyéni várható élettartama
Ha házastársa meghalt, mielőtt az RMD-k elkezdődtek, akkor elhalaszthatja az elosztásokat addig, amíg az RMD-k el nem kezdtek, és eloszlatásokat hajtanak végre, majd az egyéves várható élettartama alatt.
Ennek az előnynek az az előnye, hogy szükség esetén kiválaszthatja a kivonásokat, és nem alkalmazható büntető adó, ha még nem vagy 59 1/2. És ha idősebb vagy, mint a házastársa, akkor elhalaszthatja az RMD-ket, amíg a házastársa nem lesz köteles elviselni őket, ami egy későbbi időpont lesz, mint a saját kora 70 1/2.
MEGJEGYZÉS: Semmi ebben a cikkben nem tanácsos. Fontos gondosan mérlegelni az opciókat a pénzforgalmi szükségletei és adóhelyzete alapján, ideális esetben egy pénzügyi szakemberrel való konzultációt követően.