Az alábbiakban tíz olyan gyakran feltett kérdés, hogy ezek az IRA átformálódnak-e, és mit tehet és mit nem tehet.
Mozgó alapok még mindig foglalkoztatottak
A legtöbb nyugdíjazási terv nem teszi lehetővé, hogy pénzeszközöket költözzön ki a tervből, amíg Ön még dolgozik. Ha megtudja, hogy van-e, hívhatja a tervszponzort, és kérdezze meg, engedélyezik-e az úgynevezett "szolgáltatási elosztást". A tervnek nem szabad megengednie ezt a lehetőséget.
A használatban lévő elosztás egy másik típusú tranzakció, mint egy kölcsön vagy nehézség visszavonása. A használatban lévő elosztás olyan tranzakció, amelyben a tervedben lévő pénz egy részét egy önirányított IRA-fiókra fordíthatja, miközben még mindig dolgozik. Csak néhány terv megengedi ezt.
Ha már nem dolgozik ott, akkor a szabályok megváltoznak. Abban az időben értelmes lehet, hogy a tervedet IRA számlájára fordítsuk. Az adókedvezmény elkerülése érdekében választani kell azt az úgynevezett közvetlen IRA-átütemezést, ahol az új pénzügyi intézmény, mint új megbízott vagy letétkezelő, az átutalás ellenében történik .
Bár a legtöbb ember egy 401 (k) és egy IRA-ra áthelyezi az IRA-t, mint a mozgó pénzek, van egy fordított átfutás is, ahol az IRA pénzét egy 401 (k) tervre visszük vissza . Ha sok helyen IRA-számlád van, és a munkáltatói terve alacsony alapdíjakat kínál, akkor a fordított átfutási opció használatával megszüntetheti mindent egy helyen.
Az adókötelezettségek az alapok áthelyezésekor a munkáltatói tervből az IRA-hoz
Ha egy jogosult átruházási elosztást közvetlenül Önnek fizetnek ki, akkor 20% -át el kell számolni a szövetségi adókért. Ezt közvetlenül az IRS-hez továbbítják. Ez akkor is érvényes, ha azt tervezi, hogy az elosztást a hagyományos IRA-ra irányítja. Ezt a kötelező adóbevételt elkerülheti a közvetlen átcsoportosítási opció kiválasztásával, ahol az elosztásellenőrzés közvetlenül az új pénzügyi intézménynek fizetendő.
Alapok átruházása az egyik IRA-ról egy másik IRA-ra
Az IRA-átutalás akkor történik meg, amikor az IRA-forrásokat egy pénzügyi intézménytől közvetlenül egy másikba áthelyezi. Mindaddig, amíg nincs elosztás Önnek, akkor az átruházás adómentes.
Az IRA-alapok felhasználásával adómentes, ha visszahelyezi az IRA-t
Ha egy IRA-ból visszavonja az alapokat, majd 60 napon belül áthelyezi őket az IRA-jára, az ügylet nem adóztatható. Ezt a típusú IRA-átutalást csak egy 12 hónapos időszakban teheti meg. Ez az egyéves rendelkezés nem vonatkozik a vagyonkezelői megbízottakra, ha a pénzt közvetlenül az egyik intézménytől a másikba küldik.
Használhatja ezt a 60 napos rendelkezést arra, hogy rövid idő alatt kölcsönöket vegyen fel az IRA-ból. Ha azonban az elosztás bármely részét nem fizeti vissza 60 napon belül, és Ön 59 év alatt van, akkor IRA korai visszavonásnak számít, adók és büntetések esetén, hacsak nem jogosult kivételre.
Az IRA átváltása a fiókrész mozgatásához
Szerencsére az IRA felcserélése nem egy minden-vagy-semmi javaslat. IRA átütemezést használhat arra, hogy a pénzeszközök egy részét egy IRA-ból a másikba költözzön, vagy nyugdíjba vonulva, hogy áthelyezze a vállalati nyugdíj tervét egy IRA-ra.
Az IRA örökítése és a saját IRA-hoz való gördülése
Ha hagyja a hagyományos IRA- t a házastársától, akkor az alapokat a saját IRA-be fordíthatja, vagy úgy dönthet, hogy örökölt IRA címet ad meg. Vannak előnyei és hátrányai mindezt.
Ha egy hagyományos IRA-t örököljön a házastársától eltérő személytől, akkor nem tudja átengedni, vagy engedélyezni fogja, hogy átvegye a befizetést. Az IRA-eszközöket meghatározott időn belül vissza kell vonnia a szükséges minimális elosztási (RMD) szabályok szerint.
Rollover szükséges minimális elosztási követelmények
Azok az összegek, amelyeket egy adott évben az előírt minimális elosztási szabályok szerint kell elosztani, nem jogosultak az IRA átütemező kezelésére.
Az IRA-k befektetéseinek befektetései azonban az RMD-követelményeknek megfelelően oszthatók meg. Ezeket a részvényeket ezután a nyugdíjazás nélküli ügynöki számlára fektetheti be. Függetlenül attól, hogy készpénzt vagy részvényeket osztasz-e ki, az IRA-ból kiosztott összegeket egy 1099-R számlán jelenteni fogják, és jövedelemként szerepelnek az adóbevallásában.
Jelentés az IRA Rollover tranzakcióiról az adóbevallásról
Az IRA átforgatásáról az adóbevallásról van szó, de nem adóköteles ügyletről. Még akkor is, ha helyesen hajtja végre az IRA átforgatását, előfordulhat, hogy a terv megbízottja vagy letétkezelője hibásan jelentette be az 1099-R-nek kiadott számot Önnek és az IRS-nek. Láttam, hogy ez sokszor fordul elő pályafutásom során.
Ha a letétkezelő hibásan jelentette be a tranzakciót, és átadja a dokumentációt az adószakértőnek anélkül, hogy elmagyarázta volna nekik a tranzakciót, helytelenül jelentheti be a visszaadást. Annak érdekében, hogy ne fizessenek adót az IRA átforgatásáról vagy átutalásáról, gondosan magyarázzatok meg minden IRA-átcserélési vagy átutalási tranzakciót az adóelőkészítőnek, vagy ellenőrizze az összes dokumentációt, ha elkészíti a saját bevallását.
Rollover Adó-veszteség alapok egy Roth IRA-hoz
A legutóbbi adóügyi döntések megerősítik, hogy a minősített vállalati tervben szereplő adózás utáni pénzek egy Roth IRA-ba gördíthetők. Ez egy remek lehetőség, hiszen a Roth IRA pénze adómentes, és nem lesz szükség a Roth terjesztéseire.
Társasági állomány átadása a tervből az IRA-hoz
Lehet, hogy különleges adószabályokat alkalmazhat arra, hogy a vállalati részvények részvényeit a tervből kiosztja, miután nyugdíjas vagy már nem dolgozik ott. Ez egy elosztási opció, a Net Realized Appreciation (NUA). Néhány 401 (k) s lehetővé teszi a meglévő részvények közvetlenül az IRA-ba történő átruházását. Számos intézmény megköveteli, hogy a pénzeszközök készpénzként lépjenek be az IRA-hoz készlet helyett. Ellenőrizze a 401 (k) terv pénzügyi letétkezelőjét, hogy megnézze, milyen elosztási lehetőségek engedélyezettek.