Miért nem tudja átvinni a vállalati készletet egy 401 (k)
A legtöbb 401 (k) terv elküldi a csekket, vagy a pénzösszegeket készpénzben közvetlenül az Ön választott IRA-fiókjába vezeti be, amikor átcsúsztat. Nagyon kevés 401 (k) terv létezik, amelyek lehetővé teszik az úgynevezett "természetbeni" átruházást / átütemezést, ahol a 401 (k) belül található befektetések részvényei természetbeni átruházásra kerülnek az IRA-hoz.
A természetbeni átadások általában nem állnak rendelkezésre, mivel a vállalati nyugdíjazási tervben a beruházási döntések többnyire a terven kívül nem állnak rendelkezésre. Például sok 401 (k) terv egy speciális osztályú befektetési jegyeket kínál nyugdíjra. És a stabil érték alapok , a közös választás belül nyugdíj tervek, nem állnak rendelkezésre a tervek.
A nettó nem realizált becslés hogyan segíti a részvények kezelését
Amikor visszavonul vagy elhagyja a vállalatot, akkor két lehetősége van:
- Terjessze ki az állományt a tervből különleges adószabályok szerint
- Átkerül az összes pénz készpénzben egy IRA-ra (az állományt külön adószabályok szerint is elosztva, majd az alapok fennmaradó részét az IRA felé fordíthatja)
Ha a nyugdíjazási tervében szereplő vállalati pénztárat munkáltatói hozzájárulással vagy a saját adózás előtti hozzájárulásaival vásárolták meg, akkor a nettó nem realizált adójóváírásra jogosult. Némi kiszámításra van szükség annak megállapítására, hogy ez a különleges adókezelés előnyös lesz-e az Ön számára.
Ahhoz, hogy megértsük, hogyan működik, nézzünk át egy példát. Tegyük fel, hogy 60 ezer dolláros WIDGET készlet van a nyugdíjazási tervében. Gondolj a vállalati állományra, amely három részből áll:
- A költségalap a részvényekért fizetett ár (vagy átlagár). A munkáltatója megadhatja Önnek ezt a számot. Példánkért vállaljuk, hogy a teljes részvények költségalapját 25 000 dollárra becsüljük. Amikor az állományot nyugdíjazáskor átalányösszegként osztja el, a rendes jövedelemadó-kamatlábat a költségalapú összeg alapján terhelné. Tehát az elosztás évében 25.000 dolláros bevételt jelentettek az adó-visszatérítésként nyugdíjelosztásként.
- A nettó nem realizált értékcsökkenés (NUA) a költségalap és a piaci érték közötti különbség, amikor az állományt a tervből kiosztják. Tegyük fel, hogy a részvényosztály napján a részvények összértéke 60 000 USD. Mivel a költségalapja 25.000 dollár, a nettó nem realizált felértékelődés 35.000 dollár lenne. Általában nem fizeti meg a nettó nem realizált nyereséget, amíg eladja az állományt, és abban az időben a hosszú távú tőkenyereség aránya akkor is adóztatható, ha azt azonnal eladja. (Kiválaszthatja az adófizetést az elosztás idején, így van értelme, ha az év jövedelme alacsony vagy nulla százalékos tőkenyereséget eredményez, és a jövőben várhatóan a tőkenyereség adókulcsa sokkal magasabb.)
- A további felértékelés olyan kifejezés, amely leírja az állomány elosztását követően keletkezett tőkenyereséget, ha továbbra is emelkedik az árban. Ez a további felértékelődés a rövid vagy hosszú lejáratú tőkenyereség-kamatlábakon alapul, attól függően, hogy a részvények mennyi ideig tartanak a programból történő elosztás után. Legalább 12 hónapig meg kell tartani a részvényeket ahhoz, hogy jogosult legyen az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség-adókulcsokra.
Hogyan állapítható meg, hogy az NUA adóterv pénzt takarít meg
Számos online nettó nem realizált felértékelő számológép létezik, de a legtöbbjük hibás.
A testreszabott elemzés lehetővé teszi, hogy idősoros formátumot használjon az évenkénti előrejelzett marginális adókulcsok, a tervezett tőkenyereség-ráfordítások és az elosztások évente történő bevitelére. Itt vannak azok a tényezők, amelyeket figyelembe kell venni, amikor döntést hozsz:
- Kor: minél fiatalabb vagy annál több idő van arra, hogy az adóvisszatérítés növekvő növekedése az IRA-ban meghaladja az alacsonyabb tőkenyereség-adókulcsokat, amelyek hatással lehetnek az állomány elosztásával. Mindazonáltal a szokásos 401 (k) korosztályi szabályok érvényesek. Az NUA-terjesztések nem mentesülnek a korai elosztási büntetési adók alól.
- Az alapok összege nyugdíjazási számlákban: A pénzeszközeid túlnyomó többségében adó-elhatárolt számlák (401kg, IRA, 457s, 403bs stb.), Majd a készletek NUA adókezeléssel történő elosztása lehetőséget ad arra, hogy gyorsabban kiegyenlítse az egyensúlyt az adózás előtti és az adózás előtti alapok között . Ez további adómegtakarítást eredményezhet a nyugdíjazási években, amikor elindul a minimális diszkont (RMD) a nyugdíjszámlákból. A nyugdíjas számlák összegének csökkentésével csökkenteni fogja az RMD-jét.
- Az NUA összege: Ha az alap alacsony és a társasági állomány aktuális értéke magas, akkor az NUA adókezelés kedvezőbb lehet.
- Az adókulcsok: A következő években a szokásos jövedelemadó mértéke, ha a nyugdíjazási elszámolásokból származó elosztásokat a hosszú lejáratú tőkenyereség-adókulcsok alapján tervezik, és ez a NUA-stratégia kedvezőbb lehet.
- Kockázat: Az egyéni állomány sokkal kockázatosabb befektetés, mint egy diverzifikált portfólió. Ha a társasági állomány pénzügyi eszközeinek nagy részét képviseli, és azt tervezi, hogy az állományt a tervtől való elosztás után tartja, figyelembe kell vennie a befektetési kockázat összegét.
Amikor figyelembe vesszük ezeket a módszereket, hogyan lehet a vállalati állományt nyugdíjazási tervből elosztani, szakképzett nyugdíjas tervező vagy adószakértő személyre szabott elemzést javasol.