A kedvezményezetteknek követniük kell a szabályokat a szankciók elkerülésére
- Akár az elhunyt személy házastársa vagy nem házastársa voltál
- Az életkorod és az elhunyt halála életkorát
Az alábbiakban egy útmutató segít megtalálni, milyen szabályok vonatkoznak Önre!
Házastárs kedvezményezettje
Először nézzük meg azokat a szabályokat, amelyek akkor érvényesülnek, ha 401 (k) tervet örököljön házastárstól.
Ha a házastársa meghaladta a 70 ½ éves korát és az idősebb korosztály 70 ½
Ha házastársa meghaladta a 70 ½ életkorot, és így már megkezdte a szükséges halálesetek minimális elosztását , és Ön meghaladja a 70 ½ életévét, akkor az a szabály, hogy legalább legalább a szükséges minimumot eloszlás. Ez történhet néhány módon.
- A pénzt elhagyhatja a tervben, folytatva a disztribúciókat a házastársához tartozó minimális elosztási ütemterv szerint. Ha szeretnél, akkor többet hozhat ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. A házastárs által létrehozott kedvezményezett megnevezés továbbra is érvényes.
- A pénzeszközök átkerülhetnek egy meghatározott típusú "I örökölt IRA " nevű fiókra. Egy öröklött IRA- nál az elvárt élettartam-táblázaton alapuló elosztásokra lenne szükséged. Ha szeretnél, akkor többet hozhat ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. Ezzel a lehetőséggel neveznéd el saját kedvezményezettjeit .
- A pénzt a saját IRA-hoz fordíthatod, a házastárs IRA-nak nevezhetjük. Ezzel az opcióval az Ön életkorától és az Egységes Élettartam Táblázatától függően megteheti a szükséges terjesztéseket. Ha szeretnél, akkor többet hozhat ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. Ezzel a lehetőséggel neveznéd el saját kedvezményezettjeit. A legtöbb ember számára ez a legjobb lehetőség.
Ha Ön és házastársa ugyanolyan korosztályban élt, akkor a fenti döntések körülbelül ugyanazt a szükséges eloszlást eredményezik. Azonban a saját IRA-hoz való továbbítása további döntéseket hozhat a jövőbeli kedvezményezettjei számára.
A szükséges minimális elosztási számológépet kiszámíthatja az összeg kiszámításához. Alapja a kora és az alkalmazandó táblázat.
Ha 59 éves vagy idősebb, de 70 év alatt
Ha Ön a házastárs 401 (k) tervének kedvezményezettje, és Ön 59 ½ éves, de még nem 70 ½, akkor néhány választási lehetősége van:
- Az alapokat a tervben hagyhatja. Ha házastársa meghaladta a 70 éves korosztályt, és megkezdte az elosztását, akkor továbbra is elveszi ezeket a minimális elosztásokat évente, vagy elkezdi venni azokat abban az időben, amikor a házastársa elérte a 70 éves kort. A házastárs által létrehozott kedvezményezett megnevezések továbbra is érvényesek ezzel a választással.
- A pénzeszközöket egy meghatározott típusú, "Örökölt IRA" elnevezésű fiókra fordíthatja. Örökölt IRA-ként Ön elveszíti a szükséges elosztásokat az önálló életkilátási táblázat alapján. Ha szeretnél, akkor többet hozhat ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. Ezzel a lehetőséggel nevezheti el saját kedvezményezettjeit.
- A fiókot a saját IRA-jába fordíthatja. Ennek potenciális előnye, hogy nem kell elindítania a terjesztéseket addig, amíg a naptári évben nem ér el 70 ½. Ez a lehetőség további rugalmasságot nyújt, mivel szükség esetén visszavonhatja a pénzt, de nem kell visszavonnia, amíg eléri a 70 éves kort. Ezzel a lehetőséggel nevezheti el saját kedvezményezettjeit. A legtöbb ember számára ez a legjobb lehetőség.
Ha házastársa idősebb nálad, akkor meg kell határoznia a jelenlegi és a jövőbeli jövedelemadó mértéke alapján, hogy eldönthesse, hogy a legmegfelelőbb, ha elhalasztja az elosztást egészen a 70 éves korig, vagy folytatja az éves eloszlást, ha házastársa már el kellett kezdeniük.
Megjegyzés: További IRA-terjesztések többet tehetnek a társadalombiztosítási jövedelemadóból. Így előfordulhat, hogy az Ön javára több IRA-terjesztést végez, mielőtt a társadalombiztosítási előnyök elkezdenek. A képzett nyugdíjas tervezõ segíthet meghatározni a legjobb lépéseket.
Ha 59 éves kor alatt él
Ha a házastárs 401 (k) tervét örökli, de még nem vagy 59 ½ éves, akkor fontolja meg a következő lehetőségek előnyeit és hátrányait.
- A 401 (k) tervben hagyhatja a pénzt. Ezzel a lehetőséggel szükség esetén kiválaszthatja a visszavonásokat, és a 10% -os büntetési díj nem érvényes akkor is, ha még nem érte el az 59 éves kort. Továbbra is fizetnek rendszeres jövedelemadót bármely visszavont összegről. (Ezzel a választással, ha házastársa meghaladta a 70 ½ életévét, akkor köteles folytatni a szükséges minimális eloszlást.) A házastárs által létrehozott kedvezményezett nevei a haláláig továbbra is érvényesek lesznek.
- A pénzeszközöket egy meghatározott típusú, "Örökölt IRA" elnevezésű fiókra fordíthatja. Egy öröklött IRA-val az elvárásoknak megfelelő egyetlen eloszlási táblázat alapján kell elosztani. Többet tudsz ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. Ezzel a lehetőséggel a kivonásokra nem vonatkozik a 10% -os büntetőadó, akkor is, ha még nem vagy 59 éves korban. Ezzel a lehetőséggel nevezheti el saját kedvezményezettjeit.
- A 401 (k) tervet saját IRA-fiókjára fordíthatja. A tranzakcióra nem lesz adó. Ha azonban még nem vagy 59 ½ éves, akkor ezt nem kívánja megtenni, mert ha egyszer a saját IRA-jévé válik, az esetleges eloszlásokat korai elosztásnak kell tekinteni, és 10% -os büntetési adót, valamint rendszeres jövedelemadót kell fizetni . Ezzel a lehetőséggel nevezheti el saját kedvezményezettjeit.
A legtöbb ember számára, akik még nem 59 éves korukban élnek, a legjobb lehetőség az 1. vagy a 2. lehetőség.
Nem házastársi kedvezményezett
Ha Ön valaki 401 (k) tervének kedvezményezettje, és nem a házastársa, akkor az alábbiakban három lehetséges választási lehetőség található.
Ha az örökös személy meghaladta a 70. életévét
1. Ha a személy, akit örökölt a fiókból, meghaladta a 70 ½ életkort, és így már megkezdte a minimális elosztás megszerzését a halál időpontjában, akkor az a szabály, hogy legalább legalább a szükséges a minimális eloszlások, és ha szeretné, akkor többet hozhat ki, mint ez az összeg, de nem kevesebb. Ezeket a disztribúciókat hosszabb ideig veheti ki, akár az elhunytak várható élettartama, akár a sajátja, az IRS szerint minimális elosztási várható élettartam-táblázatokra van szükség. Ezt a lehetőséget kell megadnia, ha elhagyja a pénzt a tervben, vagy egy öröklött IRA-nak nevezett számlára továbbítja.
Ha még nem voltak 70 ½ évesek
Ha a 401 (k) tervet öröklő személy még nem érte el a 70 ½ életévét, akkor a 401 (k) terv lehetővé teszi az alábbi lehetőségek egyikét vagy mindkettőt:
2. A 401 (k) terv megkövetelheti, hogy legkésőbb a személy halálának évét követő ötödik év december 31-éig vegye ki a tervből az összeget. Évente egy kicsit kiválaszthatsz, vagy várhatod, amíg az elmúlt évben mindent elvensz. Rendszeres jövedelemadót fizet a visszavont összegért, így évekig többletet kell szednie, ahol alacsonyabb adókulcsot vár.
3. A terv lehetővé teheti, hogy a várható élettartama alatt éves összegekben vegye le a pénzt a szükséges minimális elosztási várható élettartam táblák szerint. Ezt úgy teheti meg, ha elhagyja a pénzt a tervben, vagy átirányítja egy elszámolt IRA-nak nevezett számlára. Ezt az opciót gyakran nevezik " stretch IRA " -nak, mert ha sokkal fiatalabb vagy, mint az a személy, akit örököltél, akkor hosszabb ideig nyújthatod a terjesztéseket.