A közös és a POD számlák elkerülik a probálást, de problémákat okozhatnak
Közös számlák
Ha egy számla kettő vagy több ember nevében közösen van, és " túlélő hozzátartozói jogokkal " van megjelölve, akkor amikor egy számlatulajdonos meghal, a túlélő tulajdonosok egyszerűen továbbra is a számlavezetésüket folytatják.
Az ilyen típusú közös számlák próbája egyszerűen nem lesz szükség. Ehelyett mindazt, amit a túlélő tulajdonosoknak meg kell tennie, meg kell mutatni a banknak vagy befektetési társaságnak az elhunyt tulajdonos halotti bizonyítványát, majd az elhunyt tulajdonos nevét el lehet távolítani a számláról. Az ilyen típusú számlák használatához azonban több hátrány is van:
- Ajándékozási problémák: Ha az eredeti számlatulajdonos új tulajdonosokat ad hozzá, és az új tulajdonosok nem járnak pénzt a számlán, az eredeti tulajdonos úgy tekinthetõ, hogy a fiók egy részét ajándékozta az új tulajdonosoknak ajándékozási adóval célra. Ha az ajándék összege meghaladja az éves adókivetésből való kizárást (2014-ben 14 000 dollár), akkor az ajándékot az IRS-nek adózási adóbevalláson kell bejelenteni ( IRS 709-es nyomtatvány ). A szövetségi ajándékadó mellett az egyik állam, a Connecticut, államadósságot állapít meg a lakosai, valamint az ott lakóhellyel nem rendelkezők számára.
- A közös tulajdonosokkal szembeni peres eljárások: Ha egy közös tulajdonú számla tulajdonosának egyikét beperelte, akkor a közös számlán lévő pénzeszközökre ítélési zálogba lehet jutni. Ez eltörölné az esetleges vagy esetleg az összes számlát.
- Más kedvezményezettek megsemmisítése: Ha az eredeti tulajdonos egy gyermeket ad hozzá egy fiókhoz, de más gyermekekkel szeretne örökölni a fiókot, akkor azáltal, hogy a tulajdonos egy és nem minden gyermeknevet ad hozzá, a tulajdonos ténylegesen elkülöníti az összes többi gyermeket. Még ha a túlélő közös tulajdonosa beleegyezik abba, hogy a többi gyermeket arányos arányban részesíti a számlán, ügyelni kell arra, hogy elkerüljék az ajándékozási adó következményeit.
- A kisebb tulajdonosok gondnoksága vagy konzervatóriuma: Ha a közös tulajdonosa kiskorú, akkor bírósági felügyeletet ellátó gondnokság vagy gondnokság megteremtése szükséges a kiskorú számára nyújtott számlán. Ezt el lehet kerülni azzal, hogy tiltja a számlát a Revocable Living Trust nevében, amely a halála után bizalmat teremt a kiskorú javára.
POD, TOD, ITF és Totten Trust számlák, POD és Kedvezményezettek
Számos állam rendelkezik olyan törvényekkel, amelyek lehetővé teszik, hogy a bankja és a befektetési számlák kedvezményezettje, vagy az egyes készletnyilvántartások kijelölése után meghaljon. Az Egyesült Államok megtakarítási kötvényei is fizethetnek a halálesetre . Emellett néhány ország felismeri a TOD-t, a kedvezményezetteket vagy a megnövelt élettartamot . Ez egy újabb egyszerű módja annak, hogy elkerüljék a gyorstesztet, mivel a kedvezményezettnek mindössze annyit kell tennie, hogy a bank vagy a befektetési társaság halálra vonatkozó igazolást jelenít meg a számlára való bejutáshoz vagy egy halotti bizonyítvány rögzítéséhez az ingatlan tulajdonosává. Ugyanúgy, mint a közös számlák esetében , számos hátrány van a POD , a TOD, az ITF vagy a Totten bizalmi számlák és ügyek használatához:
- Más kedvezményezettek leválasztása: Ha a számla vagy az ingatlantulajdonos csak egy kedvezményezettet jelöl ki, de más kedvezményezetteket is szeretne örökölni, akkor a tulajdonos ténylegesen elkülöníti az összes többi kedvezményezettet. Ezért fontos, hogy a tulajdonos a fiók vagy ingatlan kedvezményezettjeit naprakészen tartsa.
- A kedvezményezett halála: Ha egy kijelölt kedvezményezett előzetesen megelőzi a számlát vagy az ingatlantulajdonosot, akkor problémák merülhetnek fel annak megállapításakor, hogy a többi kijelölt kedvezményezett milyen összeget kap. Továbbá, ha csak egy kedvezményezett van kijelölve, és megelőzi a számlát vagy az ingatlan tulajdonosát, és a tulajdonos nem halálát megelőzően új kedvezményezettet vesz fel, akkor a számla vagy az ingatlan a tulajdonos birtokának részévé válik és át kell mennem a gyalogszerrel.
- Az egyenlő részvények kijelölésének követelménye: Egyes pénzügyi intézmények megkövetelik, hogy ha egynél több kedvezményezett kijelölésre kerül egy POD, TOD, ITF vagy Totten bizalmi számlán , akkor a kedvezményezetteknek egyenlő arányban kell részesülniük a számláról. Ez nem feltétlenül a fiók tulajdonosa , ezért a számlatulajdonosnak folyamatosan figyelnie kell a számlaegyenlegeket és a vagyonértékeket annak biztosítására, hogy a kedvezményezettek megkapják a tervezett arányos részvényeket.