Korlátozott számlák és bizalmak
Így gondosan meg kell tervezni egy kisebb kedvezményezettet, ha három lehetőséget választasz: az örökséget korlátozott számlára hagyva, szakaszonként hagyva, vagy egész életen át tartó bizalomra hagyva.
Eszközök elhagyása korlátozott fiókban
Ha a kiskorúnak elmaradt összeg nem jelentős, akkor a legegyszerűbb dolog az, hogy a kiskorú örökségét korlátozott számlán tartsák, a kiskorú javára, amíg felnőtt nem lesz. A korlátozott számlák közé tartoznak az Egységes átutalások Kisebbségi Törvény (vagy UTMA számla ) vagy az Uniform Gifts to Minors Act (vagy UGMA számla ) alapján létrehozott szabályok. Az ilyen típusú számlák felhasználhatók arra, hogy biztosítsák a kiskorú egészségét, nevelését és karbantartását mindaddig, amíg be nem tölti a 18. életévét vagy a 21. életévét (az életkor, amelyen a számlának fel kell függenie, az alkalmazandó állami jogtól függ). Egy másik korlátozott számla létrehozható egy 529-es számla , amelyet fel kell használni a kiskorú főiskolai oktatásának kifizetésére.
Az UTMA- vagy az UGMA-fiók használatának legfőbb hátránya, hogy a kedvezményezett megkapja a számlán maradt összegeket, és 18 éves vagy 21 éves kor alatt nem kapja meg a vonalakat. Ennek következtében ezeket a számlákat csak kis örökségekhez használhatja.
Az 529-es terv használatának fő hátránya az, hogy az örökséget a kedvezményezett oktatásáért fizetni kell.
Így ha a kedvezményezett úgy dönt, hogy nem indul el a főiskolára, akkor az 529-es tervnek egy másik kedvezményezettre kell mennie.
Eszközök elhagyása szakaszokban
Egy másik lehetőség az, hogy egy kisebb kedvezményezett örökségét bizalomban tartsák, és a kedvezményezettnek egy vagy több átalányösszeget fizessenek a szakaszokban - vagyis amikor a kedvezményezett elér egy bizonyos életkort vagy meghatározott célt ér el, akkor örökségük egyenlő elosztását kapja .
Például, ha eléri a 25. életévét, akkor a kedvezményezett 50% -át fizeti ki, majd 30, vagy 50% -ot kap, amikor egy főiskolát szerez, majd az egyenleget, amikor befejezi a végzős iskolát. Eközben a vagyonkezelő megbízhatja a kedvezményezett bizalmát, hogy kifizesse a kedvezményezett kollégiumát, diplomás képzését, orvosi számláját, vagy a lakhatást és a napi igényeket.
Azonban, ha a kedvezményezett átalányösszeget kap és teljes mértékben bizalmatlan, akkor az ingatlan kiszolgáltatva lesz a házastársak, a peres ügyek és a kedvezményezett saját rossz döntései miatt. A hátrányos helyzetű bizalom alkalmazásának egyéb hátrányai közé tartoznak a számvitel és a jogi tanácsadás költségei a bizalom időtartama alatt, valamint a megbízó által a bizalom kezelésében nyújtott szolgáltatásokért a Trustee számára fizetendő díj.
Így, amikor egy kisebb kedvezményezett javára egy megrekedt bizalmat használnak, az öröklés összegét mérlegelni kell a bizalom kezeléséhez kapcsolódó költségek és kiadásokkal szemben.
Eszközök elhagyása élethosszig tartó bizalomban
A végső lehetőség az, hogy a kiskorú kedvezményezett örökségét teljes életük során bizalmassá tegyék. Számos előnye van a választásnak:
- A bizalomban tartott eszközöket akkor védi, ha a kedvezményezett váló házastársakból , peres ügyekből származó felnőtté válik, és ha egy harmadik fél megbízottja van, akkor a kedvezményezett saját rossz döntéseitől és a külső befolyástól.
- Ha valami maradt a bizalomban, amikor a kedvezményezett meghal, akkor ellenőrizheti, ki kapja meg a maradékot.
- Ha tartós családi örökséget szeretne létrehozni, akkor az élettartam-bizalmat olyan generációs átugrási bizalomként állíthatja be, amely elkerüli a kedvezményezett birtokában levő ingatlanadót, valamint az összes kedvezményezett leszármazottainak birtokát.
- Ha egy kedvezményezett kiskorú, használhatja a harmadik fél megbízottját, de akkor a kedvezményezettnek saját megbízottja legyen, amikor úgy gondolja, hogy eléggé felelős lesz a teljes ellenőrzéshez, például a 25-ös vagy a 35-es évhez.
Mindazonáltal az élethosszig tartó bizalom használatának hátrányai megegyeznek a számlázási és jogi tanácsadással és az ügyintézői díjakkal kapcsolatos elosztott, bizalomköltséggel járó költségek és költségek felhasználásával. Így az élethosszig tartó bizalom használatának mérlegelésekor az öröklés összegét mérlegelni kell a bizalom kezeléséhez kapcsolódó költségekkel és kiadásokkal, valamint a hosszú távú birtoktervezési célokkal .