Az UTMA, az UGMA, a 529. sz. Tervek és a Coverdell ESA-k visszavonási szabályai
Az ilyen jellegű döntést nem szabad enyhíteni, mivel ez befolyásolhatja a gyermek fizetési képességét az egyetemre. De ha a pénz kétségbeesetten szükséges, a szülőknek tisztában kell lenniük azzal, hogy az UTMA és az UGMA letéti számlák, a 529. tervszámlák és a Coverdell Oktatási Megtakarítási Számlák kivételével a főiskolai alapok visszavonására nem csak a főiskolai költségekre van szükség.
UTMA és UGMA visszavonási szabályok
Az UGMA és az UTMA letéti számlák lehetővé teszik a felnőtteknek, hogy pénzbeli ajándékot nyújtsanak a kiskorúnak, és nevezzenek valakinek (beleértve magukat is) a számla letétkezelőjeként. A legfontosabb szó itt az, hogy "ajándék". A számlákban lévő pénz, amelyet egyszer adnak, a kiskorú jogi tulajdonában van. A letétkezelő feladata, hogy biztonságban maradjon, és bölcsen fektesse be, hogy egy napon egy kisaját élvezhesse.
Az UGMA- és az UTMA-fiókokat gyakran fizetik a főiskolára, de a kiskorú költségeket is fel lehet használni.
Ez magában foglalhatja az alapoktól az életmódot a szabadidős tevékenységekhez, például a csapat sportokhoz. A letétkezelőnek képesnek kell lennie arra, hogy bebizonyítsa, hogy a kiskorú közvetlenül részesül a pénz felhasználásából.
Nincsenek IRS-büntetések az UGMA- vagy UTMA-fiókokból történő pénzvételre, de lehetséges, hogy a megvásárolt befektetéseknek lehet egy átadási díj vagy kilépési díj, ha egy bizonyos ideig kevesebbet tartanak.
A gyermek UGMA- vagy UTMA-számláján történő befektetések felszámolásával kapcsolatos nyereség általában a gyermek adóbevallásáról számol be, de a szülő adóbevallásában a szülő adókulcsa, vagyis a szülők adóbevallásánál részben vagy egészben szerepelhet, attól függően, adókat.
529. § A terv visszavonási szabályai
Az 529. szekció számlákat úgy tervezték, hogy a szülők megőrizhessék az irányítást, mint az UGMA és UTMA számlák. Valaki, aki hozzájárult az 529. szekcióhoz, bármilyen okból bármikor hozzáférhet a pénzéhez. Nem kell aggódnia, hogy bárkinek elmagyarázza, és nem kell a gyermek javára.
Az az óvatosság, hogy az 529. szekcióból kivont, a felsőoktatási kiadásokra fel nem használt pénzt 10 százalékos büntetés és a nyereségre kivetett jövedelemadó alá vetik. Bármely alapul szolgáló befektetés is felszámíthat egy átadási díjat.
Például, ha 10 000 dollárt helyez el az 529. szekcióba, amely jelenleg 15 000 dollárt ér el, 5000 dollár nyereséggel rendelkezne. Ha ezt a teljes összeget visszavonják nem főiskolai célokra, akkor jövedelemadót kell fizetnie, és 10 százalékos bírságot kell fizetnie az 5 000 dolláros nyereségért.
Coverdell Oktatási Megtakarítási Számla (ESA) Visszavonási Szabályok
A Coverdell ESA nem főiskolai visszavonási szabályai valahol az 529. sz. Terv szabályai és az UGMA / UTMA szabályok között vannak.
A befektetett pénz a gyermek ajándékának minősül, de átkerülhet egy másik kedvezményezettre, ha az első nem rendelkezik 30 év feletti képzési költségekkel.
Még jobb azonban ezt a fiókot nem csak a főiskolai költségeket használja. Bár nem használható étellel vagy ruházattal, ahogyan azt egy UGMA vagy UTMA számlával tudod használni, más iskolai végzettséggel is használhatod. Ezek a költségek magukban foglalják a K-12 magániskolai oktatásokat, oktatást, könyveket, iskolai egyenruhákat és technológiát (számítógép vagy laptop).
Tehát, ha szűkös a pénz, és van egy Coverdell ESA, akkor jobb, ha a visszavonás a számláról a középiskolai oktatás vagy az iskolai egyenruha, mint hogy költeni a pénzt a saját zsebéből. Ha a pénzt "képzett" oktatási kiadásokra használják, a pénz teljesen adómentes lehet.
Ha nem használják fel a képzett célú oktatási célokat, a nyereséget megadó elosztás azon része, amelyet jövedelemként adóztatnak a kedvezményezettnek (gyermek), és további 10 százalékos büntetésnek van alávetve.