A megtakarítási kötvények az egyik legrégebbi és legegyszerűbb megérthető beruházások az amerikai kormány által kínált. Ezeket "akkruális" típusú befektetésnek tekintik, ami azt jelenti, hogy az értékük idővel növekszik.
A sorozatú EE kötvények futamidejük felét vásárolják, és lassan emelkednek az adott összeg felé. Az I sorozatú kötvények 50 és 10 000 dollár közötti címletekben vásárolhatók meg, és az uralkodó kamatlábak szerint lassan növekednek.
A kormány az EE és az I kötvények megvásárlásának ösztönzőjeként lehetővé teszi, hogy az értéknövekedés mentesüljön a szövetségi és állami adókötelezettség alól, ha bevételt könyvelünk ki, és a főiskolai kiadásokat fizettük.
01 Áttekintés az amerikai takarékkötvényekről, mint egy College Savings Vehicle
Az EE és I sorozatú kötvényeket olyan egyéneknek kell tekinteniük, akik megfelelnek az alábbi kritériumok valamelyikének vagy mindegyikének:
- A megtakarítási kötvények biztonságát és egyszerűségét előnyben részesítik az egyéb befektetések és számlák kockázata és összetettsége miatt.
- Elégedettek a 4-6% -os éves megtérülési rátával.
- Ezek a legmagasabb szövetségi és állami jövedelemadó-kategóriák.
- Csak kisebb összegeket tudnak befektetni szabálytalan időközönként.
- Meg akarják őrizni az eszköz tulajdonjogát addig, amíg el nem döntenek az eszköz használatáról.
02 Előnyei és hátrányai az Egyesült Államok megtakarítási kötvényeinek az iskolai megtakarításokhoz való felhasználásával kapcsolatban
Potenciális előnyök:
Az amerikai takarékkötvények megvásárlása (EE vagy I sorozat) az egyik legegyszerűbb módja annak, hogy pénzt helyezzen el a főiskolára. Nem szükséges számlát nyitni egy pénzügyi intézménynél, teljes komplex papírmunkát végezni, vagy kutatni és kezelni a befektetési lehetőségeket. Továbbá a megtakarítási kötvények jövőbeli értéke, különösen az EE sorozat kötvényei, nagyon könnyű megbecsülni.A megtakarítási kötvények kis címletekben kaphatók, és egyszerre csak 25 dollárért vásárolhatók meg.
Ezeknek a kötvényeknek a kamata teljes mértékben mentesül a szövetségi és állami jövedelemadók alól a képzett főiskolai kiadásokra való felhasználás esetén, ami versenyképesebbé teszi a magasabb fizető, de adóköteles beruházásokat.
Lehetséges hátrányok:
A legnagyobb hátrány, amely általában a megnövekedett biztonság és egyszerűség szempontjából, alacsonyabb megtérülési ráta. A sikeres tőzsdei befektetések éves szinten 4-6% -os történelmi megtérülési rátával könnyedén felülmúlják az amerikai takarékkötvényeket kétszeresen.Másik hátránya az, hogy a főiskolai kiadásokra kivetett adó alóli mentesség korlátozottabb, mint a többi főiskolai megtakarítási számla. Az EE és az I kötvények csak mentesülnek az adózás alól a tanításhoz (nem szoba, fedélzet vagy könyvek), és csak olyan adózók számára állnak rendelkezésre, akiknek jövedelme kisebb, mint bizonyos összegek.
03 Befektetési lehetőségek és adókedvezmények az amerikai takarékkötvényekhez
Befektetési lehetőségek:
A megtakarítási kötvények kamatlábai május és november 1-jén kerülnek bejelentésre, és standard formula alapján számítják ki. A meglévő sorozatú EE kötvények nem változtatják meg az árfolyamot, mivel új árfolyamot hirdetnek. I sorozatú kötvények nem.Az EE kötvények mértéke az elmúlt hat hónapban az 5 éves kincstárjegyek átlagának 90% -a.
Az I kötvények kamatlába egy előre meghatározott fix megtérülési ráta és egy, az előző hat hónapra vonatkozó infláció módosítása.
Adókedvezmények:
Az Egyesült Államok Takarékkötvény-tulajdonosainak elsődleges adókedvezménye az a jövedelemadó-fizetés alóli mentesítése, amely a kamat és az értéknövekedés után jár, ha a képesítés megszerzéséhez használják. Tervezés szerint az EE és az I sorozatú kötvények évente adófizetési kötelezettséggel járnak, amíg ki nem fizetik.Az ilyen kötvények növekedéséből származó jövedelemadó alóli mentesség a többi főiskolai számlán kívül más magasabb fizető, de adóköteles kötvényekkel versenyez.
Például feltételezheti, hogy egy vállalat kötvénye évente 5% -ot fizet, de teljes mértékben adóköteles 25% -os szövetségi áron és 5% -os államráccsal. Miután az adókat évente fizetik, 30% -os arányban a kötvény 3,5% -os nettó adózás utáni jövedelmet eredményez.
Ha az amerikai takarékkötvény csak 4% -ot keres, de soha nem adóztatható, mert az egyetemi oktatásra kerül, akkor nyilvánvalóan felülmúlja az adóköteles kötvényt.
Ahhoz, hogy jogosult legyen a kamat adózásának legalább részleges mentességére, a tulajdonos 78,100 dollár alatti nyereséget kell fizetnie, ha egyedül vagy 124 700 dollárral férjhez megy.
04. Támogatható kiadások és hatás az amerikai takarékkötvények pénzügyi támogatására
Támogatható költségek:
Az EE és I sorozatú megtakarítási kötvények csak a IV. Cím főiskolákon, egyetemeken és szakiskolákon fizetett összegek után kaphatják meg a jövedelemadó alóli mentességet.A szoba, a fedélzet és a könyvek nem tartoznak a mentesség hatálya alá. Ezen összegek visszavonása a szokásos jövedelemadót terheli.