Szabályok és iránymutatások az 529. sz
A legnagyobb előny azonban, ha eljött az ideje, hogy a hallgató elkezdjen alkalmazni a főiskolán.
Annak tudatában, hogy már megtakarították a pénzt erre a célra, a pénzügyi támogatás igénylésére és az ösztöndíjakra való törekvés folyamata sokkal kevésbé stresszes.
Az 529. sz. Tervek megjelenését megelőzően a szülők, akik meg akarták menteni gyermeke főiskolai oktatását, kevés lehetőségük volt.
Ezeket az opciókat alapvetően korlátozta, hogy a gyermek nevét vagy a szülők a számlán elmentek. Minden megváltozott 1996-ban, amikor a kongresszus elfogadta a Small Business Job Protection Act-et. Ennek a törvénynek a rendelkezései szerint létrehozták az 529. szakasza főiskolai számláit. Ezek a beszámolók a szülőknek vonzó adóelőnyöket biztosítanak a pénzt megtakarító pénzek felé, és továbbra is lehetővé teszik számukra, hogy tartósan ellenőrizzék az eszközöket. Íme néhány legfontosabb szempont, hogy tudatában kell lennünk azzal, ha 529 tervet szeretnénk megmenteni az egyetemre:
Előnyök és jogosultság
Az 529. sz. Tervre vonatkozó támogathatósági szabályok sokkal liberálisabbak, mint a többi megtakarítási járművel, mint a Roth IRA-k.
Bárki hozzájárulhat az 529. sz. Tervhez, tekintet nélkül arra, hogy mennyi pénzt keresnek; azonban tisztában kell lenniük az amerikai adónem-korlátozásokkal, és meg kell érteniük, hogy a nagyobb ajándékok hogyan befolyásolhatják az esetleges ingatlanadót.
A szülők és mások, akik pénzt félretesznek a főiskolai kiadásokra, ezeket az adókedvezményes befektetési számlákat használják, tudván, hogy ezeknek az eszközöknek a növekedése mentes a szövetségi és állami jövedelemadótól.
A minősített felsőoktatási kiadásokra felhasznált valamennyi kivonás mentes a szövetségi jövedelemadó alól. 33 állam és a District of Columbia is lemondanak az állami adók kivonására, néhány más ösztönzőket kínál.
disztribúciók
Az 529. szekció megnyitásakor az anyavállalat vagy a számlatulajdonos köteles egy kedvezményezettet kijelölni. Ez a "kijelölt kedvezményezett" általában a hallgató, aki végül részt vesz az egyetemen.
Amennyiben a kedvezményezettről képzett oktatási kiadásokról számolnak el a számláról, az eredeti befektetés növekedésének adóztatása nincs. Az oktatási kiadásokat az 529. szakaszban széles körben definiálják, és olyan dolgokat tartalmazhatnak, mint az egyenruhák, a könyvek és a szállítás.
Ha a disztribúció nem minősül minősítettnek, akkor az elosztott befektetések növekedése után a szövetségi adó fizetendő, és 10 százalékos büntetést von maga után.
Tulajdonosi rugalmasság
Ha egy kijelölt kedvezményezett nem indul el a főiskolára, vagy a pénz nem használható, a szülő vagy a számlatulajdonos megváltoztathatja a kedvezményezettet - például unokahúga vagy barátja. Az IRS szabályai rendkívül rugalmasak, és lehetővé teszik, hogy a kedvezményezettet bármely közvetlen családtagnak, valamint az eredeti kedvezményezett leszármazottaiként megváltoztassák.
A pénzügyi támogatásra való jogosultságra gyakorolt hatások
Az 529. szekciót általában az anyavállalat eszközének tekintik, ami azt jelenti, hogy az érték 5,6 százalékát a kollégium felé kell használni. Ez jelentős előnyt jelent az UGMA / UTMA letétkezelői számlákkal szemben, amelyek megkövetelik, hogy az eszközök 20 százalékát a kollégium felé használják.
529. cikk Szolgáltatók
Az egyes államok 529-es terve egy kicsit más, és sok állam különböző befektetési vezetőket használ az alapok felügyeletére. A befektetési lehetőségeid általában az egyes egyedi tervekben kínált befektetési alapokra korlátozódnak. Bár általánosan bármilyen tervet használhat bármely államban főiskolára való belépéshez, ellenőriznie kell, hogy bizonyos állami jövedelemadó-kedvezmények vonatkozhatnak-e Önre.
összefoglalás
529. § Az iskolai takarékossági terveknek a listák tetején kell szerepelniük a szülők és mások számára, akik szeretnek egy szeretett személy számára.
Bár vannak olyan szabályok, amelyek megértést igényelnek, ezeknek a terveknek az adókedvezményei és tulajdonosi rugalmassága teszik őket érdemes időbefektetésre. Ráadásul végül elégedett leszel látni azt a diákot, akit segítettél végigjárni az adott színpadon és megkapni az érettségi diplomát.