A szülők, a nagyszülők és más családtagok, akik meg akarják menteni a gyermeket főiskolai oktatásra, esetleg szeretnék egy Coverdell ESA-t megfontolni . Ez az oktatási megtakarítási számla hosszú távú befektetés, és jó módja lehet arra, hogy pénzt helyezzen el minden évben, amikor a gyermek felnő.
Mint minden befektetés , fontos megérteni a finomabb részleteket, és ez a kezdő útmutató tökéletes hely a kezdetekhez.
Ha úgy döntesz, hogy egy olyan tervről van szó, amelyet tovább szeretne vizsgálni, beszéljen pénzügyi tanácsadójával, hogy megkapja a legfrissebb adatokat, és személyre szabott segítséget kapjon annak megállapításához, hogy ez az Ön számára megfelelő-e.
Mi a Coverdell Account ESA?
A Coverdell ESA-t eredetileg 1997-ben vezették be az Oktatási IRA-ként. 2001-ben a Kongresszus kiterjesztette előnyeit, és átnevezte a Coverdell Oktatási Megtakarítási Számlára (ESA).
A számlán évente legfeljebb évi 2.000 dollár adózás utáni járulékfizetés történik a gyermek nevében. Ezek a hozzájárulások növekszenek az adózás elhalasztásával és kivonhatók adómentesen a képzett oktatási költségekhez.
Ha a pénzt nem használják fel, amikor a gyermek 30 éves, akkor át kell adni nekik, vagy át kell vinni a Coverdell ESA-ra egy másik családtag számára.
Ki az Ideal Investor for a Coverdell ESA?
A Coverdell ESA ideális szülők vagy nagyszülők számára, akik a következő tényezők kombinációjával rendelkeznek:
- Több gyermeked van abban a reményben, hogy mindenki részt vesz az egyetemen.
- Elkezdesz tervezni a kollégium korai szakaszát a gyerekek életében.
- Nagy összegeket kíván megtakarítani a főiskolai költségek fedezésére.
- Gyermekeit magán- vagy középiskolákban veheti igénybe.
- Nagyon rugalmasan szeretné befektetési lehetőségeit választani.
- A hozzájárulók jövedelemkorlátja alá esik (95.000 dollár egyszemélyes, 190.000 dollár házaspárok esetében).
A lehetséges előnyök
A Coverdell ESA elsődleges előnye, hogy lehetővé teszi eszközei adómeghaladott növekedését, valamint a képzett oktatási kiadások adómentes elosztását.
A Coverdell ESA lehetővé teszi az adómentes terjesztések számára, hogy segítsenek fizetni az általános, a középiskolai és a középiskolai oktatási költségekért. Ez nem megengedett az 529. szakaszban .
A lehetséges hátrányok
A szülők és az adományozók legnagyobb hátránya az a szabály, amely szerint Önnek a Coverdell ESA 30 éves korosztályát kell elosztania, vagy át kell adnia egy másik gyermeknek. Ez azt jelenti, hogy ha még mindig van pénze a számlán, és a gyerekek úgy döntenek, hogy nem mennek el a főiskolára, vagy nem igénylik az összeget, a szülőnek esetleg át kell adnia nekik.
Milyen befektetési lehetőségei vannak?
Coverdell ESA-k befektethetők az egyes részvényekbe, kötvényekbe , CD- kbe vagy befektetési alapokba . Coverdell Az ESA nem engedélyezi közvetlenül ingatlanok, nemesfémek, kollekcióhoz vagy partnerségek magánvállalkozásokban való közvetlen tulajdonát.
Milyen adókedvezmények várhatók?
Nincs olyan "adólevonás", amely a Coverdell ESA-ba történő bevételhez vezetne. A hozzájárulások "adózás utáni" dollárban készülnek, és nem csökkentik adószámláját az Ön által fizetett évben.
A Coverdell ESA nagy adókedvezménye az, hogy lehetővé teszi az adó-halasztott felhalmozódást és az adómentes kivonásokat a minősített költségekhez. Más szóval, nem kell adót fizetnie az eredeti beruházás éves növekedéséből, ha a pénzt oktatási célra használják.
Melyek a Coverdell ESA támogatható költségei?
Az ESA-tulajdonos a kedvezményezett nevében adómentes terjesztést vehet igénybe a "képzett" oktatási költségekért. A főiskolai és a posztgraduális iskola mellett ezek a kiadások lehetnek az általános és a középfokú oktatásban (K-12 évfolyamok).
Az IRS meglehetősen liberális szabvánnyal rendelkezik arról, hogy mit oktatási költségként igényelhet, többek között:
- Tandíj, szoba és étkezés
- Számítógépek és laptopok (még akkor is, ha az iskola nem kéri)
- Könyvek és kellékek
- tutori
- Szállítás
Lehet-e Coverdell ESA hatással szövetségi pénzügyi támogatási jogosultságára?
Coverdell Az ESA jelentősen befolyásolhatja a pénzügyi támogatást, vagy egyáltalán nem.
Attól függ, hogy ki a számla "tulajdonosa". Definíció szerint a "tulajdonos" általában az a személy, aki létrehozza a számlát, és nem az a személy, aki végül főiskolára jár (ezek a "kijelölt kedvezményezett").
- Ha a gyermek mind a tulajdonos, mind a kijelölt kedvezményezett, és még mindig a szülők eltartottja, egyik eszköze sem számít pénzbeli támogatásnak.
- Ha a gyermek mind a tulajdonos, mind a kijelölt kedvezményezett, és a szülők függetlenségétől függetlenül 20% -ot (ez 2007-ben 35% -ról esett vissza), az anyagi támogatással számolják.
- Ha a tulajdonos szülő, akkor az eszközök 5,64% -a pénzügyi támogatással számolható.
- Ha a tulajdonos egy nagyszülő, a kiterjesztett család tagjai vagy egy független személy, azt állítják, hogy az eszközök egyáltalán nem számítanak pénzügyi támogatásnak. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a FAFSA-űrlapon nincs helye a nem szülő vagy diákok tulajdonában lévő vagyonának bejelentésére.
Fontos megjegyzés: A kongresszus törvényei befolyásolhatják és megváltoztathatják a jövőben ezen általános körvonalakat. Ez magában foglalhatja a Coverdell ESA eszközeinek a szülők készítését vagy a feltételek megváltoztatását. Mindenképpen ellenőrizze pénzügyi tanácsadóját a legfrissebb adatokért, és naprakészen tartsa a fejlesztéseket, ha úgy dönt, hogy befektetni szeretne egy Coverdell ESA-ba.
Jogosultsági
Bármely felnőtt létrehozhat Coverdell ESA-t minden 18 éven aluli gyermek számára. A "kijelölt kedvezményezett" néven ismert gyermeknek nem kell a fiókot létrehozó személyhez kapcsolódnia.
Hozzájárulási szabályok
A gyermek Coverdell ESA 18 éves születésnapjáig fogadhat hozzájárulást, hacsak a gyermek nem minősül "különleges igénynek". A maximális éves hozzájárulás 2 000 dollár a kijelölt kedvezményezettenként, nem felnőtt munkatársaként.
Ha egy gyermeknek több mint egy Coverdell-fiókja van (például az anya és apa, valamint egy nagyszülő által létrehozott), akkor az adott évre vonatkozó összes befizetés összege nem haladhatja meg a 2000 dollárt az összes fiók között.
A teljes $ 2.000-es hozzájárulást csak olyan személyek végezhetik el, akiknek a " módosított módosított bruttó jövedelme " (vagy MAGI) egy bizonyos dollárösszeg alatt áll az adott évben. Ha jövedelme meghaladja ezt az összeget, de a "felső határ" alatt, részleges hozzájárulást nyújthatnak.
Azon adófizetők esetében, akik egyetlen háztartásvezetőt, vagy házasított különálló állást igényelnek:
- $ 95,000 (MAGI) vagy kevesebb - A teljes $ 2,000-os hozzájárulás megengedett.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - Részleges hozzájárulás megengedett.
- $ 110,000 (MAGI) vagy annál több - Nincs hozzájárulás.
A házastársak együttes státuszát igénylő adóalanyok esetében:
- $ 190,000 (MAGI) vagy annál kevesebb - A teljes $ 2,000-os hozzájárulás megengedett.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - Részleges hozzájárulás megengedett.
- $ 220,000 vagy annál több - Nincs hozzájárulás.
Hozzájárulás határideje
A Coverdell ESA-nak az előző évre szóló hozzájárulásait a hozzájáruló adóbevallási határideje adja meg, kivéve a kiterjesztéseket.
Például, 2017. április 15-ig megtartja a 2016-os adózási évre szóló hozzájárulást, még akkor is, ha kiterjesztést fűz az IRS-hez.
Visszavonási szabályok
Az oktatási költségek fedezésére szolgáló kiadásokra nincs adók vagy büntetések, feltéve, hogy a visszavonás nem haladja meg a tényleges kiadások összegét. Ha a felesleges pénzösszegek visszavonásra kerülnek, akkor egy részét adóztatják és büntetik.
A fel nem használt pénzeszközök kezelése
Ha az alapok felhasználatlanul maradnak, azokat a számlán a megnevezett kedvezményezettnek a gyermek 30. születésnapját követő 30 nappal kell elosztani.
Ennek elkerülése érdekében az IRS lehetővé teszi, hogy a pénzeszközök átkerüljenek egy másik Coverdell ESA-ba az első kedvezményezetthez tartozó, 30 évesnél fiatalabb személyhez. A kapcsolt felek közé tartozik az eredeti kedvezményezett, a szülők, az unokatestvérek, a nagynénik és a nagybácsik közvetlen családtagjai, sőt a szülők is.